В ноябре 2018 года в России приняли поправки к закону об уплате налога на продажу недвижимости нерезидентами. Налог сократили с 30% до 0%-13%.
Мы в Австралии настолько не избалованы таким движениями правительства, что поверить в такие подарки как-то даже трудно. Перепроверила, перечитала, сравнила – нет, все правильно, действительно налог снизили.
Даже и не то, что снизили, а даже просто убрали. Браво российские законодатели!
Суть изменений следующая:
До 01 января 2019 (по некоторым другим сведениям 23/11/2018) – нерезидент (то есть гражданин России, проживающий за рубежом более 183 дней в году) продав квартиру в России должен был заплатить налог в размере 30% от стоимости квартиры.
Мне приходится постоянно сталкивается с такими ситуациями, потому что если налоговый резидент Австралии продает что-то за рубежом, то он обязан отчитаться об этой продаже в своем отчете за год. (Как мы платим налоги в Австралии).
До самого последнего времени, чтобы продать свое имущество в России гражданам Австралии приходилось пускаться на разные хитрости. Чаще всего дарили имущество маме и мама уже продавала квартиру, заплатив 13% налога на продажу, а не 30%.
С 23/11/2018 вступил в силу закон “О внесении изменений в налоговый кодекс “.
И теперь, при продаже квартиры нерезиденты России уравнены в правах с резидентами. То есть:
При продаже недвижимости они платят тот же налог -13% и пользуются теми же скидками, что и резиденты:
При владении имуществом более 3-5 лет – полное освобождение от налога:
Нерезидентам можно не платить налог при продаже имущества
Кроме полного освобождения от налога – после 3-5 лет даже не нужно подавать налоговую декорацию.
Куда и как подавать налоговую декларацию в России при продаже имущества, если вы владели им меньше, чем 3-5 лет написано здесь: Кто сдает 3-НДФЛ, и куда нужно подавать отчетность?
В России при продаже недвижимости, которой владели менее 3-5 лет возможно получить налоговые вычеты. Эти налоговые вычеты недоступны для неризидентов. Почитать здесь: Налог на продажу имущества в России или получить консультацию здесь: Налоговая консультация
Австралийские налоговые последствия при продаже квартиры за рубежом:
Налог меняется в зависимости от того, является ли человек налоговым резидентом Австралии на момент продажи или нет. В Австралии определение налогового резидента намного более запутано, чем проживание в стране в течении 183 дней в году .
Поэтому я очень советую, прежде чем читать дальше, просмотреть Work out your tax residency
Нерезиденты или временные резиденты (обладатели 457 и других временных виз) – не обязаны сообщать налоговому офису Австралии о продаже имущества за пределами Австралии.
Резиденты – должны отчитываться.
Я подробно описала налоговые последствия продажи квартиры в России резидентами Австралии здесь: Платить ли налог на продажу квартиры в России?
Продажа зарубежного имущества временным резидентом
Алексей приехал в Австралию 01/01/2016 года – имея на руках временную визу на 3 года. Работал и жил в Австралии с этого времени. Имел недвижимое имущество в России. Подал заявление на постоянную визу и получил ее 01/01/2019. Продал свою квартиру в России в декабре 2018 года. Так как на момент продажи он был налоговым резидентом, имеющим временную визу – то он не обязан декларировать доход от продажи имущества за пределами Австралии. Более подробно: Foreign income exemption for temporary residents. Если бы он продал имущество после получения постоянной визы –то в его доход в Австралии разницу между стоимостью квартиры на момент его отъезда в Австралию и суммой продажи, Так как владел недвижимостью более года – разница уменьшается на 50%. Discount of capital gain. Из чего следует, что планировать большие продажи лучше до получения постоянной визы.
При продаже имущества нерезидентами Австралии – минимальный налог на разницу между покупкой и продажей 32,5%. Никаких скидок. Я писала об этом здесь: Продажа недвижимости в Австралии нерезидентном и налоги
Ситуация с налогами и сборами достаточно сложная, законодательство новое. Я написала обзорную статью, которая не охватывает всех возможных обстоятельств. Если ваши обстоятельства отличаются от стандартных, я советую вам получить платную консультацию. Добавлю, что работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги Как я возвращаю налоги. Я помогаю с выбором и покупкой инвестиционной недвижимости. Как я это делаю: Помощь в покупке недвижимости
Как мне написать: elena.telegina@taxationworks.com.au
Дополнительная информация:
Я много писала о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:
- Переезд в Австралию
- Как купить дом
- Работа в Австралии
- Бизнес в Австралии
- Жизнь и Быт в Австралии
- Налоги в Австралии
- Что посмотреть и куда поехать
Подпишитесь на новые статьи. При выходе новой статьи на ваш адрес придет уведомление.
(2572)
Спасибо большое за ваш блог mystoryaustralia. Много интересного и про финансы и про путешествия, и про быт.
Я резидент в Австралии и сейчас продаю квартиру в Москве . Знаю, что потребуется отчёт об оценке стоимости квартиры на момент когда я стал налоговым резидентом Австралии, но все московские оценщики предлагают сделать отчёт на русском языке.
Знаете ли вы/можете ли порекомендовать оценщиков в Москве, которые сразу могут подготовить отчёт об оценке на английском?
Буду благодарен если сможете дать рекомендации.
Я могу посоветовать компанию, которая делает оценку квартиры на дату в прошлом:
Оценочная фирма «Лидер»
http://liderocenka.ru/
и отличного переводчика с лицензией на случай, если перевод понадобитсяю А понадобится он может в случае проверки налоговым офисом
Blair Denholm
https://www.linkedin.com/in/blair-denholm-24640930/
Елена здравствуйте, мы не выезжали три года из Австралии, у нас перманент и гражданство России, умерла мама осталась квартира, счас вступаем в наследство и сразу же продаем квартиру. Все удаленно ,не выезжая из Австралии. Какой налог мы заплатим? 30 или 13%?
Примите мои соболезнования, у вас сейчас непростое время.
Не беспокойтесь о налогах. Вам не нужно будет платить налог в Австралии, потому в Австралии нет налога на наследство. Это при условии, что вы продадите квартиру в течении двух лет с момента смерти.
см https://www.ato.gov.au/general/capital-gains-tax/deceased-estates-and-inheritances/inherited-dwellings/cgt-exemptions-for-inherited-dwellings/
Что касается Российских налогов, то лучше проконсультироваться с российским бухгалтером.