Как мы платим налоги в Австралии

Свежая редакция 06/09/2017

Налоги в Австралии- обширная тема, трудно охватить в одной статье. Налоговое законодательство очень запутанное и с множеством нюансов. Я здесь напишу о подоходных налогах.

Зарплаты и налоги.

Зарплаты в Австралии привыкли выражать в сумме за год. В России, насколько я помню, мы оперировали суммой за месяц.

Здесь, при устройстве на работу, обычно озвучивают годовую зарплату.

Озвучивается  практически всегда –зарплата до налогов. Поэтому, те удачливые люди, которые заимели визу, а потом и работу, обычно озадачиваются вопросом, сколько они будут платить налогов.

Есть, конечно в Интернете калькулятор,   который сосчитает налоги, но для примера несколько зарплат и налогов по шкале 2017 года:

Доход  Налог Процент налога (примерно) Зарплата на руки после налогов
 $ 18,200.00  $        0 0% 18,200
 $   30,000.00  $        2,397 8% 27,603
 $   40,000.00  $         4,947 12% 35,053
 $   50,000.00  $      8,547 17% 41,453
 $   60,000.00  $      12,147 20% 47,853
 $   70,000.00  $       15,697 22% 54,303
 $   80,000.00  $       19,147 24% 60,853
 $   90,000.00  $        22,732 26% 67,268
 $ 100,000.00  $       26,632 27% 73,368
 $ 150,000.00  $        46,132 31% 103,868
 $ 180,000.00  $        57,832 32% 122,168
 $ 200,000.00  $        67,632 34% 132,368

Совершенно очевидно, что шкала скользящая и чем больше зарплата, тем выше процент налогов.

Этот примерный расчет включает налог на доход и налог, который называется Medicare Levi. Это налог, который идет на финансирование медицинской помощи в Австралии и составляет 2% .  В расчеты так же включена налоговая льгота, которая называетсяlow income tax offset.

Получение налогового номера.

После приезда в Австралию очень полезно сразу же заполнить заявление на получение налогового номера. Налоговый номер называется – Tax file number. Можно попробовать заполнить в Интернете.

Инструкции как заполнять, что отправлять и куда подробно написаны здесь – Applying for TFN

Примерно через три-пять дней они  пришлют номер на указанный вами адрес.

Почему нужно сразу сделать? Ну, например, для банка. Если мы привезли с собой деньги и положили их в банк, на сберегательный счет и банку не предоставили этот налоговый номер, то с процента, который они начисляют на сбережения, банк удержит  налог 48,5%. Не то, что это страшно, эти удержания можно вернуть в конце финансового года, но в-общем, в чем проблема дать им налоговый номер?

Заполнение tax file number declaration ( при приеме на работу).

При устройстве на работу налоговый номер обязателен. Он нужен для заполнения TFN declaration. Эта декларация обязательна для устройства на работу. Здесь она выложена: Tax file number Declaration.

Заполнить ее очень просто. Вопрос номер 6- тип работы, будет обязательно обсуждаться при приеме на работу, так что вы будете знать, где поставить тик.

Вопрос 7- являетесь ли вы резидентом для целей налоговой. На этот вопрос нужно ответить да, так как он не имеет отношения к визам и статусу постоянного резидента. Просто, если вы собираетесь жить и работать в Австралии более полугода, то пишите – да.

Вопрос 8- Do you want to claim the tax-free threshold from this payer? –Хотите ли вы воспользоваться освобождением от налогов на первые 18200 долларов, которые вам заплатят?

На этот вопрос  ответить – да, если это ваша единственная работа.  Ответить- нет, когда вы планируете работать на двух работах одновременно  или меняете несколько работ в течении года.

Криминала не будет, если при приеме на все работы напишите да, но в этом случае с вас будут удерживать меньше налогов, чем положено и скорее всего в конце года налоги придется доплатить. А налог в конце года – лишний стресс, которого лучше избегать.

 Как организован сбор подоходных налогов в Австралии

Налоги в Австралии собирают следующим образом: при устройстве на работу с каждой зарплаты с него удерживаются налоги, выдают зарплату после налогов.

А работодатель уже отвечает за то, чтобы отправить удержанные налоги в налоговую.

В конце налогового года всем работникам выдается такой документ, который называется Payment Summary. В нем написано, сколько зарплаты начислено, сколько налогов удержано. Для большинства граждан, зарплата -это единственный вид дохода.

Но есть и такие, у кого есть и другие доходы –например от сдачи в аренду недвижимости, проценты начисленные на сберегательный счет в банке, социальная помощь, полученная от государства, дивиденды или доход полученный от собственного небольшого бизнеса.

Налоговый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. После окончания года, но до 31 октября граждане, которые получали зарплату, с которой удерживали налоги или–получили доход выше 18,000 долларов за год-должны подать отчет о налогах.

Некоторым людям не нужно подавать декларацию о доходах. Чаще всего- неработающим людям не нужно подавать отчет, просто уведомить налоговый офис о том, что они не должны подавать отчет. Как определить – нужно ли подавать отчет и как уведомить АТО я написала здесь: Нужно ли подавать отчет о доходах?

Большинство людей получают возврат налогов после окончания финансового года, и, в основном, потому, что в течении года с них удерживают чуть больше, чем нужно.

Что происходит во время составления этого отчета: суммируются все доходы, из них вычитаются все расходы, которые нужны были, чтобы заработать эти доходы. То,  что получилось – называется налогооблагаемый доход. Затем вычисляется, сколько налогов требуется заплатить на эту сумму. Потом смотрят сколько налогов уже удержано, и , если удержано больше, чем нужно, то налоги возвращают. Возврат налога называется tax refund.

Зачем нужен налоговый бухгалтер.

Чтобы правильно применить все налоговые льготы и скидки. Есть масса нюансов.  То, что я написала- очень упрощенная схема, чтобы понять процесс. 70% австралийцев обращаются к налоговому бухгалтеру, чтобы вернуть налоги. И не спроста. Налоговое законодательство очень обширное и запутанное.  Я работаю налоговым бухгалтером и видела множество раз, как возврат налога увеличивается иногда в три раза, после того, как применить все налоговые льготы и виды списаний, о которых клиенты не имеют представления. В 90% случаев я в состоянии вернуть значительно больше налогов, по сравнению с тем, когда  человек составляет себе декларацию сам.

Расходы, связанные с работой

Расходы, связанные с работой уменьшают налоговую базу и снижают налоги. Как узнать, какие расходы можно включать? В Интернете существую множество списков таких расходов, сгруппированным по профессиям. Вот например один из них: what deductions can you claim?

Если общая сумма расходов меньше, чем 300 долларов,  то не нужно хранить чеки, подтверждающие эти расходы, а если расходы больше, то хранить надо. В течении 5 лет.

Заполнение налогового отчета.

Самостоятельно заполнить декларацию о доходах ( tax return)  можно в бумажной форме  или в интернете на сайте налогового офиса.

Бумажную форму можно  распечатать из Интернета:

Individual tax return 2016

Individual tax return 2017

Инструкции по заполнению здесь – individual tax return instructions.

Кроме того существует путь подачи отчета самостоятельно – online. Это программа MyTAx разработанная налоговым офисом. Информация о том, как это сделать здесь: Lodge online. Вполне возможно это сделать online даже если это ваш первый отчет в Австралии: Lodging your first tax return.

Другие виды налогов.

Кроме подоходного налога есть еще много видов других налогов ( gst, capital gain tax, fringe benefit tax, etc). Не пугайтесь – преобладающее большинство людей платит только подоходный налог.

И как без этого: вышеизложенная информация общего характера и не описывает все возможные варианты.

Налоговые законы в Австралии достаточно сложные и примеры, которые я привела – это только примеры общего характера. Я советую получить совет для своей индивидуальной ситуации.

Дополнительная информация:

Я написала много о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:

Я работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги. Как я это делаю: Как я возвращаю налоги. Как мне написать: elena.telegina@taxationworks.com.au

(53094)

Посмотрите так же:

Продажа квартиры в России резидентом Австралии и налоги

Российские законодатели преподнесли прекрасный подарок к новому году для тех, владельцев недвижимости, которые живут за рубежом. Снижение и даже полная отмена налога на продажу недвижимости.

133 комментария

  1. Вы неплохо пишете. С большим интересом прочитал Вашу статью о инвестменте в недвижимость на Gday.ru
    но тута почти весьде цифры “пляшут”

    для примера вы пишете что доход меньше 18.200 не облагается налогом .В реальности меньше 6000 для резединтов

    И вышепомещенная таблица несколько ошибочна (не весьде) .Для примера с 18000 платится 1800 налога (примерно) ,а не 300 – як указано.
    С 35000 платится 4350 ,врядли с 30000 – в два раза меньше,як указано в таблице

  2. Просто при расчете налогов я учла еще одну из налоговых льгот, которая называется The low income tax offset
    Почему они все так запутали, и не просто не изменили таблицу расчета налогов, я не знаю. Думаю, чтобы не расстраивать тех, кто платит налоги по максимуму.

    Но факт остается фактом- при расчете налогов для тех, кто зарабатывает меньше 30 тысяч, применяется эта налоговая льгота.И процент налога они платят как раз такой, какой я нарисовала в таблице.

  3. Здравствуйте, Елена!
    Спасибо за Ваш прекрасный сайт – много интересного для себя почерпнула.
    Буду благодарна за ответ на такой вопрос: как должны оформляться и облагаются ли налогом периодические денежные перечисления на мой счет в Австралии, например, от родителей, живущих заграницей? (Встречала где-то на форуме такую ситуацию и, возможно, столкнусь с ней в будущем)

    P.S. Небольшое замечание по поводу оформления Ваших статей – было бы удобно видеть дату их публикации в заголовке, потому как приводится много цифр, и хотелось бы иметь возможность оценить их актуальность на текущий момент. Спасибо! ))

  4. Переодические поступления из-за рубежа декларируются в вашем tax return. А будет ли облагатся налогом – зависит от вашего совокупного дохода, то есть все вместе складывается, все источники доходов, потом считается налог. Если общий доход меньше 18 тысяч в год -не будете платить налог.

  5. Добрый день,Елена.Много полезного узнал на Вашем сайте.Большое спасибо.
    Собираюсь приехать примерно на 30 недельный курс английского.По возможности поработать.где получится.Поездить по стране,и решить есть ли для меня в Австралии перспективы.Вопрос – в каком виде лучше иметь деньги по приезду ? имеет ли смысл сделать вклад в местный банк?Удобно ли пользоваться Российскими кредитными картами ?

  6. Я лично предпочитаю карточки. С кредитной карточкой Visa никакой проблемы быть не должно, независимо в какой стране она выпущена. по крайней мере у нас не было.
    Вы можете здесь открыть счет – в случае, если вы здесь будете работать – на него вам будут перечислять деньги.
    не очень поняла в чем вопрос, если честно.

  7. Я всегда ездил с наличкой.Картами практически не пользуюсь.Думаю у меня много “не очень понятных” для профессионалов вопросов ).Но,на один стало меньше.спасибо.

  8. Добрый день Елена. Я переводил себе деньги из-за границы со своего счета на свой счет в Австралии. В назначении платежа естественно указал перевод собственных средств.
    Вроде не должны эти деньги облагаться налогом? Что скажете.

  9. Если вы только переезжаете в Австралию, тогда нет проблем, если вы живете в Австралии, тогда другая история.
    Сбросьте мне вопрос на inostrano at gmail

  10. Здравствуйте, Елена.
    Я студент на визе 570 (ELICOS). Учусь в Сиднее и подрабатываю подсобным рабочим около 10 месяцев. Имею TFN и ABN. Настало время подавать декларацию о доходах и платить подоходный налог. Мой годовой доход около 24’000. Насколько я понимаю, сейчас мне необходимо заплатить 1’200, если не учитывать расходы. Реально ли в моем случае значительно минимизировать налог (за счет накладных и прочих хоз.расходов) или вообще свести его к нулю с вашей помощью ?

  11. Надо посмотреть расходы и поговорить. Если возможно оставаясь в рамках закона не платить налог, значит, так и посчитаю.

  12. Доброго времени суток,Елена.
    С вашего позволения,сразу к вопросу.
    Работал работу,весь год.Честно так,”отслюнявил” государству 16тыщ налогов.Получил PAYG форму,
    там всё по полкам,всё расписано,сколько в приходе,сколько налог.Без задней мысли,начинаю заполнять е-тах,(мысленно уже тратя это всё,где-то в снегах России),а он мне заявляет,что вернёт только 900 жалких австрало-тугриков.Ну я позвонил в налоговый офис,а там говорят,что если налогов уплОчено более 6тыщ,то бублик вам а не снега России.Для проверки,ввожу 26тыщ,он выдаёт 10тыщ к возврату.Я,често сказать,уже давно перестал удивляться(мягко говоря) австралийской логике,но тут!Налоговая!Это даже не арифметическая прогрессия.16000 возврат – 900,26000 возврат – 10000.?У них в системе,я резидент.Простите за многословие,но рука сама так и тянется,что нибудь намутить.А теперь вопрос к знатокам – что делать?
    Заранее благодарен.

  13. Ну можно к профессионалам обратиться для примера. Может даже ко мне. Но не факт, что я больше насчитаю. Нужно смотреть и считать.
    А так – да. Прогрессивная система налогов. от каждого по способностям. А что делать.

  14. Уважаемая Елена, спасибо за огромное количество разнообразной, полезной, интересной информации об Австралии!
    Не можете ли Вы ответить на вопрос:
    Гражданин Австралии при продаже недвижимости на родине (в нашем случае это Украина) должен платить налог в Австралии?

  15. И ещё у меня тот же вопрос, что и у Виктора, по поводу перевода денег на счет в Австралии. Подробности отправлю на inostrano. Заранее спасибо.

  16. Подарки и разовые переводы денег от родителей или друзей не включаются в налого облагаемый доход в Австралии. Вот если появляется регулярность в переводах, тогда моментально поймают. Но и так, крупные денежные переводы проверяют, но если оказывается , что подарок – нет вопросов.

  17. Да, теоретически должен. Между странами может быть соглашение о предоставлении информации друг другу о таких сделках. Практически я не уверена, что Украина сообщает в Австралию о сделках с недвижимостью.

    Но теория гласит: если человек резидент Австралии, то он обязан сообщать о своем иностранном доходе и платить с него налоги. Если налоги частично уплачены в другой стране, они учитываются при расчете налогов здесь.

  18. Елена, доброго времени суток.
    Проясните пожалуйста ситуацию по уплате налога с процентов по сберегательному вкладу. Я являюсь студентом университета, и нахожусь в Австралии по студенческой визе. Должны ли с меня удержать 10% как с нерезидента или по другой ставке?

  19. Нет, не должны. Если вы им предоставили свой Tax file number, и вы находитесь, или собираетесь находиться в Австралии больше 6 месяцев по студенческой визе и учитесь – то тогда, вы резидент, и ничего удерживать с вас не должны.

    Вот если вы уедите, а вклад в банк останется, то тогда, теоретически, да

  20. Елена, спасибо за ответ.
    Но я не все понял. По калькулятору расчёта налога, представленному выше, получается, что из моего дохода по процентам от вклада в 23000$ я должен уплатиь либо 6670$,
    как Non-resident for full year, либо
    2550$ как Resident for full year. Какую же сумму с меня удержат я не могу разобраться. Помогите мне сирому в этом сложном для меня вопросе.
    Спасибо за понимание.

  21. С вас, как с резидента не должен банк ничего удерживать.

    Вы резидент, платите по резидентской ставке. Должны сделать tax return в конце года. Включить туда свой доход в 23000. С этого дохода примерный налог будет 1050. Его нужно будет заплатить в налоговую.

  22. Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, если я не являюсь гражданином Австралии, но был временно трудоустроен там в течение 2,5 месяцев в 2011-2012 году, и мой taxable income составил 13076 $, должен ли я заплатить налог?
    Извините, забыл добавить: за время работы налог уже был удержан в размере 2600 с небольшим $. Я заполнил данные в программе etax и по предварительной оценке задолжал АТО 1160 $. Может ли такое быть?

  23. Ого.. не маленькие налоги! А налоги на автомобили какие (по расчету на год)?

  24. Налог на машину называется обязательная регистрация, и она включает страховку третьего лица. Цена зависит от стоимости машины. Вот здесь есть калькулятор- eQuote.

  25. Артем, я не могу на основе такой информации посчитать налог.
    Если вы живете в Австралии, даже , если у вас нет гражданства – вы гражданин Австралии для налоговых целей. И тогда, все удержанные налоги вам должны вернуть.

    Если вы приехали на три месяца поработать в Австралию, и потом уехали, – в этом случае вы не являетесь налоговым резидентом Австралии и платите налоги по ставкам нерезидентов, без всяких налоговых льгот. В этом случае, вполне возможно, что вы задолжали денег налоговой службе.

    Вот здесь налоговые ставки для нерезидентов
    и здесь – на сайте налоговой калькулятор, чтобы определить, являетесь ли вы резидентом или нет.

  26. День добрый Елена ,подскажите мне если не затруднит. Хочу открыть депозит в Австралии с целью сбережения средств, т.к. Российские банки не внушают доверия.
    Возникает несколько вопросов:
    нужно непосредственное присутствие, какова процентная ставка и налогообложение как нерезидента? Буду очень признателен за ответ!

  27. Из того, что я знаю, счет можно открыть, но вот иметь к нему доступ можно только после того, как вы лично навестите Австралию. потому что им нужно проверить что вы – это вы- и увидеть ваши документы. То есть: открывайте, перечисляйте, а вот если захотите снять деньги – сначала предъявите документы.

    Вот здесь на сайте Commonwealth Bank ответы на большинство ваших вопросов. Это один из 4 крупнейших банков Австралии. Еще три других крупных: National Australia Bank;
    Westpac;
    ANZ

    Ставка налога для неризидентов на доходы с процентов на вклад – 10%, банк снимает их с вас. Этот налог не зависит от того, сколько вы получили доходов с процентов на вклад. То есть налог не прогрессивный. Если вклад один миллион и проценты за год начислены -55,000, то налог будет все рано удержан 10%. При открытии вклада вы заполните ваши данные и так как ваш адрес будет в России ( вы не резидент) банк автоматически обязан будет снимать 10%.

    Сколько можно заработать на вкладе:Процентная ставка на вклад варьируется и сейчас очень низкая – около 5%.
    Вот здесь – сравнение процентных ставок на сберегательные вклады в Австралии

    Удачи

  28. Здравствуйте, Елена!
    У меня такой случай.
    Я работаю в Австралии по визе 457 и я хочу открыть
    депозит. Но я не знаю как быть с налогом.
    Налоги за меня платит работодатель и декларацию в
    конце года, тоже он подает.
    Подскажите, пожалуйста, как я должен оплатить налог
    и задекларировать свой доход.
    Заранее благодарю.

  29. Я написала вам на ваш email

  30. Елена, здравствуйте
    У меня есть вопрос по поводу использования “living away from home allowance” or “LAFHA” для владельцев 457 визы. Я планирую прибыть в Австралию в ближайшее время по раб. контракту, так хотелось бы уточнить о своих действиях. Чтобы в дальнейшем при TAX Return воспользоваться LAFHA, что редварительно надо сделать ?
    Заранее благодарю.

  31. Начиная с 01/07/2012 «living away from home allowance» включается в налогооблагаемый доход. Никакие ваши действия на это не повлияют. До 01/07/12 многие компании платили работникам, которых они приглашали из-за рубежа дополнительные деньги, называя их «living away from home allowance». По закону они не включались в доход и вообще нигде не показывались. Но в мае 2012 законодательство изменилось и компании должны следовать законодательству.

  32. Елена я не совсем поняла по банку со сберегательному вкладу, если я ему не предоставлю TFN, то в конце года мне надо будеть делать tax return, а если я сообщю им TFN – то тогда не надо ничего делать в конце года? так как я не работаю а только учусь. Как то не понятна эта схема уплаты налога.

  33. Если у вас нет никаких других доходов, кроме доходов со сберегательного вклада, то вам не нужно делать tax return если сумма доходов за год не превысила 6000 долларов. Если больше- то тогда нужно делать.

    Если вы банку не предоставили свой TFN- в этом случае банк с вас должен удержать 46,5%. Если это произошло – то в ваших интересах заполнить tax return чтобы вернуть эти удержания.

  34. Елена, здравствуйте, подскажите, мне предлагают работу в Австралии на 1 год и работодатель говорит, что он сделает tax protection на мой доход. Значит ли это, что я буду платить налоги в России?

    Спасибо.

  35. Tax protection означает, что при работе в другую страну вы не потеряете в деньгах из-за того, что в другой стране налоги выше.
    Например: вы зарабатываете сейчас 150 тысяч и платите налог 13%;

    При переезде в Австралию ваш налог на эти же 150 тысяч составит 30%. Разницу в 17% они закрывают.

    Это не значит, что налоги вы платить в Австралии не будете. Это значит, что в кармане у вас в принципе останется столько же после налогов.

    Вообще в Австралии это не распространено, такая практика. Это в Штатах.

  36. Елена если мы предоставили TFN в банк в этом году а сберсчет открыли в прошлом, как мы можем вернуть налог46,5% который банк с нас удерживал? прошел год еще не поздно это делать?Спасибо

  37. Возврат налогов происходит с помощью составления документа, который называется tax return.
    Я как раз занимаюсь тем, что составляю такие документы и возвращаю эти налоги.
    Вы можете это сделать и сами, естественно.
    НЕТ, еще не поздно

  38. Елена, большое спасибо за доступное изложение важной информации!
    Хотела уточнить один вопрос, связанный с открытием депозита в австралийском банке. В период с 2011 по июнь 2012 года я работала в России и Китае, все сбережения переводила на сберегательный счет в Австралии (не проживая там и не являясь налоговым резидентом). В банке я указала российский адрес и соответственно с меня удерживался 10% налог на полученные с вклада %. В сентябре 2012 г. я переехала в Австралию в связи с получением Permanent Residence – и, наконец, вопрос: должна ли я отражать перечисленные до переезда на ПМЖ сбережения в какой либо декларации и есть ли какая-то вероятность, что они будут признаны доходом?

  39. Мария,

    В Австралии вы будете отчитываться только за те доходы, которые вы получили после въезда в сентябре 2012. Что происходило до
    этого – это дело той страны, где вы жили.

  40. Елена здравствуйте, у вас очень интересный сайт. Прочитав его я получила массу полезной информации. Я недавно переехала жить в Австралию, у меня небольшой бизнес, интернет- магазин, хотела бы узнать о возврате денежных средств на приобретение оборудования для магазина. Если по окончанию финансового года я не получу дохода, будут ли мне возвращены налогами затраты на приобретение оборудования, или эти затраты можно показать в следующем финансовом году . Как списывается бензин на машину, в каком то процентном соотношении или полностью согласно чеков на бензин. Спасибо

  41. Это очень популярная легенда о том, что деньги затраченные на покупку оборудования (инструментов, компьютера) вам вернут из налогов. Она ничего общего не имеет с действительностью.
    Я писала об этом – Налоги в Австралии – мифы..

    Если по окончанию финансового года вы не получите дохода, то , к сожалению ничего не произойдет. Можно вернуть только те налоги, которые уплачены.
    Или сократить налоги к оплате за счет расходов.

    По поводу расходов на машину – прочитайте пожалуйста Расходы на машину и уменьшение налогов, я постаралась осветить этот вопрос как можно более подробно.

  42. Очень хороший сайт.Спс большое.Подскажите сколько я должен заплатить налогов если я не являясь гражданином или резидентом Австралии буду сдавать недвижимость в аренду. Скажем сдаю комнату за 100$ в нед. сколько от этой суммы останется после выплаты налогов и комиссии агентству?

  43. Налоги для нерезидента 32,5% см tax rates for non residents
    То есть 100 в неделю *52 недели =5200.
    Обычно агенства берут 7-9% за управление недвижимостью
    Другие расходы тоже будут – коммунальные платежи и т.д. ( список расходов на жилье в аренду я описала в Что такое Negative Gearing
    в общем примерно 32,5% налогов на 4000, остается 2700

  44. Александр

    Елена, добрый день!
    Находясь в Австралии в течение месяца в 2011 году по бизнес визе, я оформил TFN и открыл счёт в банке, на который в последствие переводил собственные средства из России.
    Вопрос 1. Должен ли я был заполнять налоговую декларацию, указывая доход в виде процентов, начисленных банком, если он составил менее 6-ти тыс.?
    Вопрос 2. Подлежат ли собственные средства, перечисленные на счет австралийского банка из России дополнительному налогообложению из-за разных налоговых ставок, принятых в России и Австралии?
    P.S. Я не являюсь резидентом Австралии и не занимался в Австралии какой-либо деятельностью, предполагающей получение дохода.
    Спасибо!

  45. Так как вы не являетесь налоговым резидентом Австралии, то налоги только должны платить на тот доход, который получен вами в Австралии.

    В вашем случае австралийский доход -это проценты, начисленные на ваш сберегательный вклад. Как правило, банк сам с вас должен удерживать 10% налога с суммы начисленных процентов.Никакого дополнительного налога не требуется и отчитываться в конце годы вы тоже не должны.

    Перевод капитала из страны в страну – это не доход, поэтому на переведенный капитал никаких налогов не предполагается.

    Вот ссылка на страницу налоговой по вашему вопросу: http://www.ato.gov.au/businesses/content.aspx?doc=/content/64162.htm

  46. Александр

    Елена,
    Большое спасибо за ответ.
    А если перечисления капитала с определением “Собственные средства” из России в Австралию будут осуществляться, когда мой статус с точки зрения австралийского налогообложения изменится на “Resident”, подлежат ли эти средства дополнительному налогообложению?
    И ещё вопрос. В феврале 2012 г. заключил контракт в Австралии (NSW) на строительство квартиры не будучи резидентом Общая сумма контракта превышает $500 и, таким образом, попадает под обязательства уплаты Гербового сбора (Stamp Duty), который составляет около 3,8%. На сегодня мной оплачено лишь 10% контракта. Окончание строительства планируется в конце этого года. На днях я получил письмо от solisitor, оформлявшего эту сделку, с указанием на необходимость оплаты Stamp Duty до мая этого года, что определено необходимостью уложиться в 15-ти месячный срок от даты заключения контракта. Можете ли прокомментировать эту ситуацию? Мне она кажется не совсем логичной: я ещё не оплатил полную стоимость контракта и, тем более, не вступил в право владения этой недвижимостью.

    Спасибо!

  47. Александр,
    В Австралии налог платиться только на полученный доход, на перечисление капитала из страны в страну налог не платится. При переезде люди обычно привозят свои сбережения и деньги вырученные от продажи квартир. Это капитал и налогом он не облагается.

    Если перевод капитала из другой страны будет в виде регулярный платежей ( скажем раз в месяц), то такие ситуации проверяют и нужно будет доказывать, что это капитал, а не доходы от, скажем, бизнеса.

    По поводу stamp duty я не специалист. Тем более, что правила оплаты в NSW могут отличаться от правил в штате Квинсленд.
    В целом в QLD stamp duty платиться только при переходе права собственности.

    Вот здесь брошюра на тему строительства новых домов -но там непонятно написано о времени оплаты stamp duty.

    Думаю, что вам стоит позвонить или написать в отдел информации NSW – http://www.lpi.nsw.gov.au/land_titles/buying_and_selling_property_in_nsw

    и как минимальная предосторожность – позвонить или написать вопрос в институт Conveyancing – это юристы, которые сопровождают покупку недвижимости. http://www.aicnsw.com.au/
    Удачи

  48. Константин

    Добрый день, Елена!

    Четыре месяца назад (в апреле) мы переехали в Австралию по PR визе. Я работаю удаленно, по контракту, через интернет, на пару американских компаний. Зарплата перечисляется на счет в австралийском банке. Не могу разобраться как мне быть с налогами. Если б это были австралийские компании, можно б было получить ABN и попросить клиентов удерживать налог. Как поступать в моем случае? Могу ли я как-то платить налоги по мере получения средств на счет в банке? Или мне придется выплачивать всю сумму в конце финансового года?

    Заранее спасибо!

  49. Регистрация:
    У вас есть выбор- объявить этот доход зарубежным доходом или зарегистрироваться для ABN и ваш доход будет экспортом услуг,
    По поводу налогов – при регистрации Abn можно зарегистрироваться для поквартальной уплаты налогов.
    Можно не регистрироваться и заплатить всю сумму налогов в конце года. Еще через год регистрация для налогов поквартально будет принудительной.

  50. Добрый день, Елена!
    Я сейчас заполняю налоговую декларацию на мужа и мне непонятны несколько моментов:
    1. superannuation – компания открыла для мужа какой-то superannuation plan – это нужно указывать где-то в декларации?
    2. У нас с мужем страховка студенческая, можно ли с нее какой-то налоговый вычет получить?
    И вопрос про себя:
    Я студентка, не работаю, но есть сберегательный счет в австралийском банке на мое имя с 2,5% годовых. Statement в интернет-банке показывает мне TFN withholding tax – 5$. я правильно понимаю, что я должна заполнять налоговую декларацию?
    Заранее спасибо

  51. Александра,
    Мне кажется, что в вашем случае superannuation —указывать не нужно; reportable suparannuation contributions включаются в tax return; Просто их обычно не делают люди, которые имеют студенческую визу.

    2. У нас с мужем страховка студенческая, можно ли с нее какой-то налоговый вычет получить?

    Нет такого понятия, как вычет с медицинской страховки. Прочитайте пожалуйста статью Как не платить налог на медицину временным резидентам

    3. Лично вам можно составить tax return, чтобы вернуть удержанные банком налоги, а можно и не составлять, ограничившись non lodgement advice; Я подробно писала об этом в статье – Нужно ли подавать отчет о налогах?
    Удачи

  52. Елена, спасибо Вам за информацию!!!
    Мы приехали в Мельбурн из Украины 2 недели назад как постоянные резиденты и пытаемся освоиться. Еще в Украине мрого читали ваш сайт, он очень нам помог, спасибо большое!
    1.Меня беспокоит один вопрос: в Киеве мы пока не продали свою квартиру, планируем продать ее через полтора года и использовать эти деньги на первый взнос при покупке жилья в Австралии. Мы с мужем уже получили TFN. Будет ли доход от продажи киевской квартиры облагаться подоходным налогом в Австралии?
    2. У нас двое трехлетних детей (дочки, двойня:)) и мы сейчас пытаесмя оформить помощь государства на детей через Centerlink. Мне одни знакомые сказали, что если я сейчас в Centerlink укажу, что у меня есть недвижимость в Киеве примерной стоимость 100-130 тыс.долл., то потом уже не нужно будет платить налог с этой суммы, так как эта квартира была нажита нами еще до получения статуса резидента Австралии. Так ли это? И смогу ли я получать пособие на детей и пр., если укажу что обладаю такой собственностью? Нужно ли в Centerlink упоминать об этой собственности или лучше “умолчать…”

    Спасибо огромное.

  53. Евгения,

    По поводу налогов на квартиру и на переводы денег из России или Украины я подробно писала здесь –что означает соглашение о двойном налогообложении
    Как правило, продажа собственного жилья не включается в доход и налогом не облагается ( в течении 6 лет выезда из этого жилья)- более подробно в вышеуказанной статье.

    По поводу Сентралинка – их интересует не собственность, а доход, который вы получаете от вашей квартиры. Если она сдана в аренду, то вы Сентралинк захочет знать сколько эта аренда составляет. Обычно дается цифра аренда минус расходы на коммунальные платежи и кредит ( если есть кредит).

  54. Мне не понятно с процентами, которые у меня сняли в банке с депозита.
    n-ую сумму денег положила под проценты в банк. Более 40% удержали tax.

    Вопрос у меня в следующем: 40% tax удерживается с любого депозита?
    Где можно об этом узнать? В банке мне не смогли ничего объяснить, сказали “It’s government thing”.

    Могло ли быть это связано с тем, что у них не было моего tax file number. Так предположила одна из операторов банка.

    Другая сказала, что в конце финансового года эти деньги вернуться нужно их включить в свой tax.

    Как я поняла деньги не возвращаются, они просто включаются в общий доход и налоги.

    Владеете ли вы какой-либо информацией об этом?
    Можете внести ясность в этот вопрос пожалуйста.

  55. Добрый день,

    Вам совершенно правильно ответили в банке. Они обязаны удерживать 48,5% с начисленных процентов, если при открытии счета вы не предоставили им tfn.
    Прочитать можно здесь: TFN withholdings
    Для сберегательных счетов, открытых на имя ребенка немного другие правила: Children’s accounts

    Если вы не предоставили TFN и при этом написали, что вас адрес – за рубежом, то в этом случае, они обязаны удержать 10%.
    Здесь вся информация по этому поводу на сайте налоговой: Tax on saving accounts.

    Вы так же совершенно правы, что налог , который они с вас удержали не возвращается отдельно, а включается в общую сумму уплаченных налогов.

    Конечный расчет налогов считается исходя из общего дохода ( все виды дохода сложенные вместе) минус расходы. Из суммы налогов начисленной на чистой доход вычитаются налоги уже уплаченные. Иногда у людей бывает несколько работ в течении года, и поэтому уплаченные в течении года налоги тоже складываются.
    Результатом всех этих вычислений будет сумма налогов к возврату ( или к уплате).

  56. Здравствуйте, Елена.
    Не могли бы вы подробнее описать расчет налога при постоянно работе на 2-х местах. Если я правильно понял, то TFN указывается только на одной работе и расчет идет по таблице выше. А на второй работе налог расчитывается, как в случае отсутствия TFN, то есть 48,5%. Так?

    А если есть постоянная работа и параллельно ведется предпринимательская деятельность (Sole Trader) – грубый расчет налога будет как в первом случае (не считая различая в расчете затрат на деятельность) или нет?

    Большое Вам спасибо за помощь!

  57. Кирилл,

    TFN declaration заполняется на обоих и, вообще, на всех работах.

    Только на первой указывается – i want to claim the tax free threshold,
    a на всех последующих – I do not want to claim the tax free threshold;

    Налог насчитывается по шкале, указанной ATO Tax tables

    Если вы еще работате как контрактор, с минимальными затратами, то лучше всего на работе за зарплату перезаполнить TFN declaration и указать I do not want to claim tax free threshold

  58. Добрый вечер, Елена!

    Скажите, пожалуйста, в какой период времени мне уже можно начинать подавать документы в налоговую об отсутствии доходов и какую форму нужно заполнять, если мы живем в Австралии с мая 2013 года?

    Мой муж работает на Российскую компанию и там он получает официальную зарплату, там же происходят и все отчисления в налоговую. Нужно ли ему в этом случае каким-то образом уведомить Австралийскую налоговую и какую именно форму ему нужно заполнить? В Centrelink мы сообщили о его годовом заработке за рубежом.

    Елена, мой муж планирует поездку в Россию в десятых числах мая и до конца июля, возможно ли, в случае необходимости подачи декларации о доходах, подать ее в мае не дожидаясь конца июня? Сможете ли Вы нам помочь в этом деле и сколько это будет стоить?

    Заранее спасибо!

  59. Документ, который нужно заполнить, чтобы уведомит налоговую о ваших доходах называется tax return. В Австралии налоговый год заканчивается 30 июня. Налоговый отчет нужно подать после окончания финансового в период с 01 июля по 31 Октября.

    Работа в другой стране – все более и более распространена. Тем не менее австралийские резиденты должны отсчитываться о своих доходах, даже, если они получены за рубежом. Форма отчета та же: tax return.
    Заранее подать нельзя, но ничего не мешает это сделать в августе – октябре. Я подробно написала о том, как я составляю декларации о доходах и сколько это стоит здесь: Как я составляю декларации о доходах.

  60. Здравствуйте, Елена,
    подскажите пожалуйста, статус налогового резидента для текущего налогового года учитывает 6 месяцев нахождения в стране в налоговом году или в календарном?
    Я прибыл в Австралию в апреле. До конца календарного года суммарное время нахождения в стране будет более 6ти месяцев. Но в налоговом году – только 2 месяца (апрель и май, в июне меня не будет). Верно ли будет указать residency status for tax return – Part year resident, 2 month?
    Спасибо!

  61. Артур,

    Налоговый офис считает налоговыми резидентами людей, которые на постоянных, рабочих или студенческих визах живут здесь, или собираются жить более 6 месяцев.
    Так что речь идет о последовательном количестве месяцев, независимо от конца календарного или финансового года.
    такого понятия как part year resident не существует. Скорее всего вы резидент.
    Я писала об этом чуть более подробно здесь – Платить ли налог на продажу квартиры в России?

  62. Добрый вечер. Скажите, пожалуйста, я жил и работал в австралии 10 лет назад. Уехал и не заплатил такс. Сейчас хочу подать на рабочую визу. Моя неуплата может вылезти? Можно как то проверить есть я в должниках или нет?
    Спасибо.

  63. Алекс,

    Обычно,если человек уезжает из Австралии его налоговый номер архивируется. Доступ к нему становиться очень ограниченным, например налоговые агенты не могут получить доступа к этой информации, но государственные комитеты могут, наверное проверяют.

    Точно не знаю, если честно.

  64. Спасибо, Елена)
    Я думаю он всплывет когда я буду получать новый такс файл намбе) и как быть?
    За 10 лет там тааакаая пеня накапала…

  65. Алекс,

    Всплывет только то, что вы не отчитались – не отправили tax return. Сколько вы должны и должны ли вообще налоговый офис не знает, пока не отправлена декларация.

    Если вы отправили tax return и не заплатили по счету – это всплывет однозначно.

    Всегда можно покаятся, заплатить основной счет и попросить убрать штраф.

  66. Спасибо большое, Елена!
    Вы единственная, кто ответил на мои вопросы!
    Удачи вам)

  67. Елена, здравствуйте.
    Спасибо Вам за статьи и разъяснения, все доступно и полезно.
    Если позволите, я уточню у Вас свой вопрос:
    наша семья с визами Permanent Resident прожила в Австралии в 2012 году менее 6 месяцев,
    (то есть строго по букве закона не является и не являлась резидентом для налоговых целей).
    В период пребывания в Австралии мы предоставили банку наши TFN с целью минимизации налога, удерживаемого с процентов по депозитным счетам каждого из супругов. Других доходов на территории Австралии не было. Сумма процентных начислений не превышала 18200.
    Последние два года мы проживаем и работаем за пределами Австралии, планируя переехать в ближайшем будущем.
    Полученный нами доход облагается налогами в стране нашего нынешнего проживания, деньги мы переводим на австралийские счета.
    Банк удерживает налоги на проценты по депозитам согласно предоставленного TFN.
    Будет ли правильным уведомить банк о том, что в настоящее время мы являемся резидентами и гражданами другого государства?
    Будет ли в таком случае удерживаться налог 10 % на процентные начисления?
    Правильно ли я понимаю, что до момента уведомления банка о нашем нерезидентстве, мы должны (были) подать tax return,
    а с момента перехода на шкалу налогообложения для нерезидентов, tax return не сдается?

    Заранее спасибо.

  68. Думаю, вы все понимаете правильно.

    Нерезиденты платят 10% на доход от сберегательного вклада. Если вы предоставили банку TFN и австралийский адрес – то никаких налогов они с вас не снимают. Соответсвенно, за 2012, 2013 и 2014 желательно отчитаться и доплатить 10%.

    Банку сообщить свой зарубежный адрес и они будут удерживать 10%. После этого отчитываться вам будет не нужно.

  69. Елена, большое спасибо за ответ.

    Возможно ли отчитаться за 2012, 2013 и 2014 и доплатить 10% удаленно?
    (мы не регистрировались в АТО для подачи электронных деклараций, когда были в АУ)
    Или разумнее сдать декларации уже после переезда?

  70. Да, вы можете отчитаться и доплатить 10% удаленно.

    Я могу для вас подготовить налоговые декларации.

  71. Здравствуйте Елена!

    Уменьшает ли налогооблагаемую базу по налогу на прибыль затраты такие как съем жилья сотруднику?

    Если да, то вроде как получается и компаниям и сотрудникам было бы выгодно, если компания снимает жилье своим сотрудникам: компания получает уменьшение базы по налогу на прибыль, а сотрудник за счет уменьшения зарплаты которого может происходить подобная оплата, выигрывает на сумму его подоходного налога со стоимости аренды жилья.

    Или я где-то ошибся в своих измышлениях?

    Спасибо за ответ.

  72. Михаил,

    Компания может оплачивать аренду квартиры для сотрудника. Вы правы, это было бы выгодно и работнику и компании, вот только налоговый офис необязательно рад такой практике.
    Поэтому 28 лет назад был введен дополнительный налог, который называется Fringe Benefit tax.

    Поэтому, теперь, если компания оплачивает жилье работнику и это жилье не в удаленной от людей местности, – компания должна платить дополнительный значительный налог. И вся схема становиться невыгодной.

  73. Елена, добрый день! Скажите пожалуйста, каким образом производится расчет подоходного налога для резидента Австралии, сдающего недвижимость (квартиру) в России? Резидент также выплачивает кредит за недвижимость в Австралии. Получается, что в России, права резидента утрачиваются после отсутствия в стране более 183 дней в году и ставка подоходного налога увеличивается с 13 до 30 процентов.

    Заранее спасибо!

  74. Елена,

    Доход от сдачи недвижимости в России или в другой стране, должен декларироваться в Австралии, если вы налоговый резидент Австралии.

    Налог, который заплачен в России на этот доход- будет учтен при расчете налога в Австралии. Редко кто платит налоги более 30% в Австралии и, поэтому никаких дополнительных налогов на этот доход не будет.

    Более подробно я написала на эту тему здесь:
    Платить ли на налог на продажу квартиры в России?

  75. Здравствуйте,Елена.
    У меня вопрос по поводу подоходного налога.
    Учитывает ли он разный процент ,как в Америке. зависящий от того сколько человек работает,есть ли дети или ты одинокий холостяк ? Очень тяжело понять какая же все таки выйдет сумма на руки “чистыми” после уплаты всяческих налогов.

    P.S.Мое субъективное мнение – что зарплаты в Австралии не такие уж и высокие ,учитывая уровень цен на все и высокие налоги.

    Заранее спасибо.)

  76. Денис,

    Налоговые законы в Австралии очень обширные, правила запутанные.
    Налог зависит от множества факторов, в том числе – наличие детей, место проживания, наличие страховки, очень много всего.
    Если нет желания самому разбираться – обращайтесь к специалисту – вам помогут.
    Кстати, я как раз такой специалист.

  77. Уточните, пожалуйста, такой момент, если можно:
    если я свои деньги не везу наличкой, а приезжаю и открываю счет – а оставшиеся в России родственники отправляют со своего счета на мой в Австралии мои деньги (но кроме нас с ними – никто не знает, по сути, чьи это деньги) – я буду должен с них заплатить налоги?
    Просто на сайте ato.gov.au никак не могу найти нужной информации.

  78. Анатолий,

    Перевод капитала не включается в доходы и не облагается налогом.

    Иногда у Резервного банка Австралии возникает вопрос – откуда деньги. Если это ваши сбережения, которые вы перевели на счет родственников – то это очень просто доказать – показав выписки банка, которые показывают наличие денег на вашем счету до приезда в Австралию. Это снимет все вопросы.
    Храните выписки из Российского банка.
    Более подробно на эту тему я писала здесь: Платить ли налог на продажу квартиры в России?

  79. День добрый, Елена!

    Я недавно исполнил опцион иностранной компании выданный мне в 2004 году как работнику (я жил в России в тот момент) . Я так понимаю мне надо заплатить в Австралии налог на разницу от цены опциона и рыночной стоимости приобретенных акций. Выходит довольно крупная сумма. Имеет ли смысл пытаться заплатить налог в России и здесь его зачесть, можете посоветовать направление для исследования как можно снизить сумму налога или отложить его до момента продажи акций? Я налоговый резидент Австралии последние 4 года.

  80. Елена здравствуйте ! Огромное спасибо за Ваш сайт !
    У меня к Вам вопрос в отношении приобретения коммерческой недвижимости, к примеру магазина в QLD. Как правильно его оформить ? Через траст или как приобретение на мужа и жену ? Как долго регестрируется траст ?Как выгодно и безопасно зарегистрировать коммерческую недвижимость ? Как правильно приобрести машину, на траст или на частное лицо, при стоимости легковой машины более 100 000 ? При каких случаях можно списать бензин и ремонт ?
    Прошу Вашу эл. почту, Ваш скайп у нас есть.
    С уважением,
    Тамара

  81. Тамара,

    Это прекрасные вопросы, они тянут на полноценную консультацию. Мой email elena.telegina@taxationworks.com.au.

  82. Спасибо большое за вашу работу над сайтом, очень познавательно . Надеюсь Вас найдется минутка мне ответить .
    в январе подаемся на иммиграцию … муж моряк прошел ассессмент экзамен в Австралии уже , все собрано … все будет ОК….и мы будем жить в Брисбане дай Бог как получим ПР… но Тема налогов очень щипитильная . …

    муж из Индии – работает на корабле на иностранную компанию …Работа 6 недель – 6 недель дома. Т е ровно пол года его не будет в Австралии …

    Зарплата на Австралийские долл около 190000 … Налог по калькулятору очень большой 64 тыс, …. я перерыла интернет ….. не могу-найти ничего…. возможен ли какой то возврат частичный налогов при его работе по пол года за границей на иностранную компанию … и то что неработающая я и 2 детей .. и кредит на дом например.

    В Индии где мы живем сейчас он совершенно не платит налоги так как больше 180 дней заграницей.
    Если вы владеете инфо пожалуйста поделитесь … я конечно же не рассчитываю на полный ответ с подробностями – это ваш хлеб, работа и время .. просто страшно ехать в неизвестность … возможно хоть что нибудь в общих чертах .

  83. Алена,

    В Австралии налоговые законы видимо другие, чем в Индии, поэтому моряки, даже на временной визе, не говоря уже о постоянной – платят налоги как резиденты Австралии. То есть примерно 30% будет с такой зарплаты как у вашего мужа.

    Если виза временная – то можно вернуть налог на медицину, ну и 30% расходов по работе.

    Медицинская страховка на госпиталь – важная вещь при таком доходе, чтобы не платить дополнительно 1%.

    Более подробно я на эти темы писала здесь:https://mystoryaustralia.com/topics/nalog-australia/

  84. e меня вопрос по возврату налога и пенсии.
    На данный момент я нахожусь в Украине и возвращается в Австралию не собираюсь.
    В Австралии я был на с.г. практике с августа 2014 по октябрь 2015 года. С августа прошлого года по июль этого года я налог вернул, а с июля по октябрь не возвращал.
    Что мне сделать, чтобы вернуть пенсию?

  85. Для того, что бы вернуть налог заранее – до окончания финансового года нужно заполнить бумажный документ – жирным текстом выделить финансовый год: 2016.

    все инструкции здесь:
    https://www.ato.gov.au/individuals/international-tax-for-individuals/going-overseas/lodging-your-tax-return/lodging-your-tax-return-early/
    Это вы должны сделать сами

    Я смогу вернуть ваш налог за июль – октябрь – только после 30/06/16

    Как вернуть superannuation:

    Для возврата superannuation нужно заполнить вот эту форму:

    https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/In-detail/Temporary-residents/Super-information-for-temporary-residents-departing-Australia/?amp;page=7#Is_this_application_free_

    https://www.amp.com.au/wps/amp/au/FileProxy?vigurl=/vgn-ext-templating/fileMetadataInterface?ids%3D02e911a9aa04c310VgnVCM1000001903400aRCRD

    Весь процесс описан на сайте налоговой:
    https://applicant.tr.super.ato.gov.au/applicants/default.aspx?pid=1

    Имейте в виду, что с этих денег удержат налоги:

    tax withheld from super:

    https://www.ato.gov.au/Rates/Key-superannuation-rates-and-thresholds/?page=13#Super_lump_sum_tax_table

  86. Здравствуйте. Скажите пожалуйста-задумался вернуться в Австралию где до этого проработал больше года. Слышал что могут быть проблемы с открытием визы если вернул superannuation. Правда ли это? Так как пенсию я уже вернул!

  87. Насколько я знаю – нет, это не должно помешать вам получить новую визу.

    Но так как выдача виз – дела отдела иммиграции, то 100% гарантии в этом вам никто не даст.

    вот информация по возврату superannuation – там в том числе и на ваш вопрос есть ответ.

    https://www.unisuper.com.au/~/media/291FC8D44A274DC691584D714D395D05.pdf

  88. 1. На каких австралийских сайтах можно найти информацию о налогообложении?
    2. Также просьба помочь разобраться с особенностями бухгалтерского учета в австралии, т.к. я не могу найти хотя бы план счетов
    3. Где можно изучить налоговый кодекс австралии?

  89. Добрый день,
    1. Единственный и неповторимый сайт, посвященный налогообложению в Австралии – это сайт australian tax office (ATO) https://www.ato.gov.au/
    Там есть абсолютно все, без утайки.

    Я много писала о налогах в Австралии – Налоги и как их платить ( рубрика) https://mystoryaustralia.com/topics/nalog-australia/

    Как такового учебника по налоговому законодательству Австралии я не встречала. Оно все время меняется.

    2. Есть множество курсов ( online) – которые знакомят как с основами, так и со сложными аспектами бухгалтерского отчета.
    http://www.seeklearning.com.au/industries/business-and-accounting/accounting#filter=off&searchtab=course

    Плана счетов в Австралии не существует. Есть обычные группы счетов – но внутри этих групп вы можете делать все, что вы хотите. Самый простой способ посмотреть как устроен учет – подписаться на trial MYOB
    http://myob.com.au/myob/business/test-drive-myob-software-today-1258091115997

    первый месяц у них бесплатный. Посмотрите их план счетов и почитайте разделы помощи.

    3. В Австралии нет налогового кодекса, тут другая законодательная система. Английская, без кодексов , построена на судебных решениях.

  90. Подскажите пожалуйста, как я буду платить налоги если у меня доход от бизнеса и на TFN! Сколько нужно зарабатывать чтоб платить налог? Если у меня TFN и ABN , доходи суммируются?

  91. Добрый день,

    После окончания финансового года подается отчет, который называется tax return. В нем будет отражен ваш доход по зарплате и бизнесу.
    Далее ситуация будет развиваться следующим образом ( описано в моей статье – как частный предприниматель платит налоги) :

    подается отчет в налоговую службу, в котором суммируется ваш доход по бизнесу и зарплате. Суммируются так же расходы и уменьшают сумму дохода. На прибыль насчитывается налог и АТО выставляет счет к оплате.

  92. Добрый день,
    Спасибо вам за этот саит
    По поводу налогов.
    Если один из челенов семьи поедет в Австралию раньше на 3-6 месяцев и будет искать работу и жилье
    а другои будет продолжать работать и посылать ему деньги
    Будут ли эти деньги облагаться налогами?
    Спасибо

  93. Владимир,

    Дело в том, что в этой ситуации АТО всегда думает, что в другой стране существует бизнес, который приносит прибыль, и эта прибыль не декларируется в Австралии. Если не доказать обратного – эти перечисления могут быть записаны в доход.

    Если это на самом деле помощь или перевод сбережений, то выход из ситуации простой – в случае вопросов – предоставить выписку со счета того человека, который остался в России и показать – вот приход денег от зарплаты и вот часть из них перечислена вам. Или – вот сбережения на счете – и часть из них перечислены за рубеж.

  94. День добрый Елена. Хотелось бы узнать каков налог на дома (не продажа) землю и Автомобили. Если вас не затруднит дайте мне информацию. Или ссылку на сайт.

  95. Не совсем уверена, что поняла ваш вопрос.

    Возможные сборы на владение землей – land tax -нужно иметь достаточно много земли, чтобы начать их платить
    http://www.osr.nsw.gov.au/taxes/land

    Ежеквартальные коммунальные сборы – rates
    https://www.brisbane.qld.gov.au/about-council/council-information-rates/rates-payments,
    отличаются в зависимости от города, в котором вы живете

    стоимость регистрации машины – платиться ежегодно – разная в зависимости от штата, в котором вы живете
    https://www.qld.gov.au/transport/registration/fees/cost/

  96. Добрый день! Подскажите, если я работаю full-time и получаю зарплату уже за вычетом налогов, но при этом в имею небольшой дополнительный доход по фрилансу, по какой ставке нужно платить налоги за фриланс? До вычета налогов получается 65 + 20 (фуллтайм-фрилас). Спасибо!

  97. Лиза,

    Налог для дохода 65+20= 85 тысяч будет $20,872 ( см http://www.paycalculator.com.au/)
    Так как на доход 65,000 с вас удерживают налоги в течении года ( примерно $13947), то в конце года, после отправки налогового отчета, вам придется доплатить $6925.

    Это конечно в самом плохом варианте – кода никакие расходы не включены, чтобы уменьшить ваш доход.

    Обычно расходы находятся и налог уменьшается. Обратитесь ко мне после окончания года – и мы постараемся уменьшить ваш налог, оставаясь в рамках закона. ( см Как я возвращаю налоги)

    Идея в том, что вы не платите отдельный налог на ваш freelance income – весь доход суммируется, отнимаются все расходы и на оставшуюся сумму платят налоги, которые вы можете проверить здесь: http://www.paycalculator.com.au/

  98. Elena,
    Спасибо за ответ! Обязательно обращусь.
    Подскажите, повляет ли на это тот факт, что я начала работать full-time в этом январе, то есть не полный финансовый год?

  99. Да, повлияет.
    Как правило доплачивать налогов нужно будет меньше, так как если вы начали работать с января и заработали 65 тысяч – значит с вас удерживают налоги исходя из зарплаты в 130 тысяч в год.
    ТО есть удержат примерно 19 тысяч. Доплатить нужно будет примерно 1800

  100. Здравствуйте, Елена! Подскажите пожалуйста, у нас с супругом общий депозитный счёт, я не работаю. Проценты по общему депозиту можно указать только в декларации у супруга, или их надо делить 50/50 и мне тоже подавать декларацию?

  101. Елена,

    Да, вы правы. 50% от доходов по сберегательному вкладу нужно указать в налоговой декларации мужа. Если ваш доход ( включая 50% от суммы дохода по вкладу не превышает 18200 и с вас не удержаны налоги, то вам не нужно подавать декларацию о доходах. Юолее подробно здесь: Нужно ли подавать отчет о доходах

  102. Здравствуйте, Елена,
    такой вопрос по налогам. Проживаю в Австралии. Я проходил курс обучения пока был в России в январе. Перелет и курс оплачивал сам. Курс связан с моей текущей работой. Я планирую заклеймить курс как work-related self-education expenses и перелет как work-related travel expenses. И если с подтверждением стоимости перелета проблем не будет, то оплату за курс могу подтвердить только приходным кассовым ордером. Т.е. по требованию ATO могу предоставить перевод этой квитанции. Хотел бы спросить Ваше мнение на это счет, будет ли это достаточным подтверждением для ATO?

    Спасибо,
    Артур

  103. Обычно стоимость дороги на обучение – это только процент от всей стоимости, подтверждение оплаты – это описание курса и инвойс от учреждения , которое это обучение проводило. сам по себе перевод не является подтверждением, так как мог быть за что угодно.

  104. Здравствуйте , Елена
    Скажите пожалуйста , если Австралиец работал overseas по контракту , в не австралийской компании. Должны ли с него сниматься налоги по возвращению в Австралию ? Спасибо

  105. Владлена,

    Ответить на такой вопрос однозначно очень сложно. Нужно ли платить налог в Австралии на зарубежный доход – зависит от очень многих вещей.
    Если контракт на год и менее – точно нужно

    Если более длительные сроки – там могут быть варианты. И они подробно описаны на сайте АТО:
    https://www.ato.gov.au/individuals/international-tax-for-individuals/going-overseas/working-overseas/reporting-your-foreign-employment-income/

  106. Елена, добрый день.

    Большое спасибо за подробные ответы, которые вы даете на вашем сайте.

    Прошу прошения если мой вопрос уже освещался, но тем не менее – я работаю контрактором в ИТ в Мельбурне. Некоторые мои коллеги имеют свои компании (pty ltd) от имени которых заключают контракт с работодателем чтобы оптимизировать налоговые отчисления (как я понимаю коллега является собственником и директором в компании). Очень хотелось бы узнать ваше мнение о данной схеме, в частности:

    1. Все ли законно в такой схеме? – могу ошибиться, но выглядит, что 100% дохода такой компании идет от PSI, что не поощряется ATO
    2. Каков порядок расходов на содержание такой компании (плата бухгалтеру)?
    3. Есть ли возможность списать личные расходы в счет компании?
    4. Налоговая схема: почему налог компании плюс налог на личный доход ниже прямого налога sole tratder’а?

    Буду признателех за любую информацию.

  107. Сергей,

    Действительно на ваши вопросы я уже отвечала.

    1. Вы правы- PSI остается таким , в какой форме не велся бы учет. Наличие компании дела не меняет. И это не только не поощряется Ато , а противоречит их правилам и при поимке наказывается. Причем не только клиент, но и бухгалтер. Я писала об этом здесь: Почему контрактник не может платить зарплату жене

    2. Стоимость компании ( регистрация и стоимость отчетности) я описала здесь: Как зарегистрировать компанию

    3. Можно, только при этом появляется налог, который называется fringe benefit tax ? что делает списание совершенно невыгодным. Я об этот тоже писала здесь: Как зарегистрировать компанию

    4. Налог на доход компании 27,5%, если вы зарабатываете более 200 тысяч, то личный налог будет выше, так как индивидуальный прогрессивный налог поднимается до 48,5%. Однако, чтобы вытащить деньги из компании, заплатившей 27,5% налога – все равно придется доплатить налог по индивидуальной ставке. вот еще одна статья на эту тему:

    Как частный предприниматель ( sole trader) платит налоги

  108. Здравствуйте, скажите вы трудоустраиваете людей в Aвстралию на ферму?

  109. Нет, не устраиваю, я написала о том как это сделать самостоятельно здесь:

    Работа на фермах в Австралии

  110. Добрый день, Елена, спасибо за ваш блог,
    подскажите пожалуйста, приехали по 457, я работаю, жена предположительно будет сидеть дома. Нужно ли ей оформлять TFN и подавать пустую декларацию или можно просто ничего не делать?

  111. Михаил,

    Получение tax file number – не обязательная процедура. Поэтому, если ваша жена не планирует работать – то и получать tax file number не нужно для нее.

  112. Как облагается доход семьи по шкале налогов? Вместе или отдельно?

  113. Elena ( Автор)

    Налоговый номер у каждого свой, уникальный.

    Хотя доход семьи учитывается при расчете налога на медицину, тем не менее каждый сам отчитывается за свои доходы. Индивидуально.

  114. Уважаемая Елена, здравствуйте!
    С большим интересом прочитала Вашу статью

    Сейчас я работаю над дипломной работой на тему “Правовое регулирование земельного налога в Австралийском Союзе”. В процессе изучения темы столкнулась с отсутствием достаточного количества материалов по данному виду налога. Насколько я понимаю, земельный налог относится к региональному типу и устанавливается каждым штатом отдельно.

    Не могли бы Вы мне пожалуйста прислать актуальные законодательные акты, регулирующие земельный налог, достаточно на английском языке. А также, практику в штатах, связанных с налогообложением земли. 3-4 примера со ссылкой на источник мне будет достаточно.

    С большим уважением,

  115. Elena ( Автор)

    Ольга,

    Прекрасные помощники в вашем деле это google и wilkpedia

    результаты поиска по слову land tax – дают не 3-4, а сотни ссылок

    https://www.google.com.au/search?q=land+tax+in+australia&rlz=1C1CHZL_enAU737AU737&oq=land+tax+in+australia&aqs=chrome..69i57j0l5.3556j0j8&sourceid=chrome&ie=UTF-8

    wilkpedia:

    https://en.wikipedia.org/wiki/Land_value_tax

    если вы не владеете английским, то используйте переводчик google

    удачи в написании диплома

  116. Уважаемая Елена,здравствуйте!

    Спасибо вам за ваш сайт,очень много полезной информации.
    Если не трудно,помоги в следующем вопросе:
    У меня 189 виза,получил в 2015 году.Был в Австралии один раз за все время.Когда прилетел в страну,открыл счет в банке и получил налоговый номер.Перевел свои накопления в Австралийский банк и положил их на накопительный счет. Сумма накопления превышает 18200 AUD. Живу и работаю в Дубае на постоянной основе. В Австралии у меня ничего нет, кроме счета в банке. В конце этого года планирую полностью переехать в Австралию. Подпадаю ли я под категорию “PR for tax purpose”,должен ли я платить налоги с суммы накопления?Или я являюсь “non-resident”,т.е. не надо платить налог?
    И второй вопрос,должен ли я платить налоги в Австралии от зарплаты в ОАЭ? В ОАЭ зарплата не облагается налогом.

    Заранее спасибо.

    С уважением,
    Бари

  117. Elena ( Автор)

    Бари,

    Я думаю, что вы станете налоговым резидентом Австралии с момента, когда переедите в Австралию на постоянное жительство.

    До этого момента – вы не резидент для налоговых целей Австралии. Поэтому вы только должны платить 10% с процентов , начисленных на ваши сбережения. Размер сбережений никакой роли не играет при этом.

    Если при открытии сберегательного счета вы оставили банку австралийский адрес – то их система вас будет считать налоговым резидентом Австралии. В этом случае, если вы в течении 30 дней не предоставите банку австралийский налоговый номер (tax file number) — банк будет удерживать 48,5% налогов с процентов, начисленных по вкладу.

    Если адрес зарубежный — банк удерживает 10% на доход по сберегательному вкладу и никаких дополнительных налоговых отчетов делать не нужно.

    Как только вы приедите, чтобы остаться жить — желательно в первые дни получить tax file number и сообщить его банку.
    Налог на переведенные деньги.

    Это очень распространенный вопрос, который мне задают: А не заплачу ли я случайно налог на те деньги, которые я перевел на счет в Австралию?

    Нет, переводя деньги в Австралию, налог на эти деньги платить не нужно.

    Нерезиденты Австралии платят налог только на доход ( не на перевод капитала), полученный в Австралии. Например на доход по сберегательному вкладу ( проценты, начисленные банком на вклад), дивиденды, которые заплатила Австралийская компания, доход от аренды австралийской недвижимости.
    Австралийский налоговый офис не интересуется доходом, полученным до приезда в Австралию. Даже после переезда, перевод капитала из-за рубежа ( например — от продажи машины или продажи акций)- остается переводом капитала и налогом не облагается.

    Налог на зарубежный доход вы должны платить только в том случае, если вы постоянно проживаете в Австралии. В вашем случае – если после переезда в Австралию вы будете продолжать работать на зарубежную компанию – то будете платить налог на эти деньги в Австралии.

    Здесь я написала ответ на очень популярный вопрос- Платить ли на налог на продажу квартиры в России?

    Если в России ( и не только ) — осталось не только жилье, но недвижимость, которая сдана в аренду, или бизнес, то к их продаже желательно подойти вдумчиво. Продажа в неправильный момент может обернуться значительными налогами в Австралии.

  118. Елена,

    Спасибо большое за ответ.

  119. Елена, добрый день.

    Меня не много сбила с толку приведенная таблица.
    Если я правильно понял, то она отражает налоги для резидентов, т.е. граждан Австралии,

    но если у тебя временная рабочая или постоянная рабочая виза, то ты считаешься Foreign resident, и должен будешь платить 32.5% имея оклад до 90.000 AUD. Верно?

  120. Elena ( Автор)

    Денис,

    Если у вас рабочая или постоянная виза и вы живете и работаете в Австралии – вы являетесь налоговым резидентом Австралии.
    Платите налоги по обычной ставке.
    Те, кто здесь не живет, пусть даже имея гражданство, а имеет доход ( например от недвижимости) не является резидентом для налоговых целей и платит налоги по ставке нерезидента.

    Я подробно написала на эту тему здесь:

    Платить ли на налог на продажу квартиры в России?

  121. Елена,

    Большое спасибо за ответ. Я уж чуть было с ума не сошёл:)

  122. Подскажите пожалуйста как лучше перечислять деньги супруге на ежедневные семейные дела, если я единственный кто работает в семье чтобы это не было посчитано за ее доход?

    Озадачился этим вопросом чтобы случайно в АТО не посчитали мои переводы ей на семейные нужны как ее личный доход. По сути это же просто перекладывание из кармана в карман (кошелька в кошелек).

  123. Переводы денег внутри семьи никаким образом в доход не могут быть записаны. Не беспокойтесь и переводите сколько угодно.

  124. Добрый день,

    Я приехал в Австралию в 2017 году и нахожусь здесь по студенческой визе (full-time student).

    Периодически ( примерно раз в 2 месяца выезжаю в Россию на 1-2 недели).

    Вопрос очень простой: нужно ли мне подавать налоговую декларацию в Австралии, если я нигде в Австралии не работаю и доходов в Австралии не получаю? Среди знакомых студентов никто налоговую декларацию не подает, но я заволновался немного.

  125. Так как вы в Австралии не работаете и не получаете австралийского дохода то и подавать декларацию о доходах ( tax return) вам не нужно.

    Если вы получили tax file number в Австралии – в этом случае нужно уведомить налоговый офис о том, что вы не должны подавать декларацию. Сделать это очень просто ( online) :
    https://www.ato.gov.au/Forms/Non-lodgment-advice-2018/

    А если у tax file number у вас нет, то и вовсе ничего делать не нужно.

    Очень подробно на эту тему я писала здесь:

    Нужно ли подавать отчет о доходах?

  126. Здравствуйте, Елена,

    Спасибо за информативный сайт!
    У меня есть короткий вопрос : как быть если семья-граждане AU , супруга работает там, я – не гражданин AU , нахожусь в России и есть необходимость отправить средства супруге на счет? Как налоговая Австралии будет считать ? Это доход или нет? Если да , то с какой суммы?

    Спасибо заранее!

  127. Elena ( Автор)

    Олег,

    Вообще-то переводы денег между супругами в доход не включаются. Так что если это просто перевод от супруги ( например часть ее зарплаты) – то а доход не включаем и налог на него не платим.
    Однако, если супруга переводит доходы от бизнеса или продажи недвижимости, принадлежащей вам обоим – это будет другая история.
    Более подробно я писала об этом здесь:

    Перевод денег в Австралию и налоги. (часто задаваемые вопросы).

  128. Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста!
    Если, находясь в Австралии, я продаю дом в Германии (который использовался для коммерческих целей) по цене, не превышающей цену покупки (т.е. без финансовой выгоды). Буду ли я должна платить какой -то налог в Австралии?

    Заранее большое спасибо!

  129. Елена,

    Если вы резидент Австралии, и продаете дом за рубежом – то это событие обязательно должно быть отмечено в вашей декларации за год ( tax return).
    Это независимо от того, продали вы с убытком или прибылью. Скорее всего вы переведете деньги от продажи в Австралии. И если продажу не включить, то перевод вполне может привлечь вопросы от налогового офиса.

    Если был убыток – то рассчитывается Capital loss, если прибыль, то capital gain. Так чтобы был просто ноль бывает крайне редко.
    Более подробно на тему расчета налога при продажи недвижимости за рубеже я писала здесь:

    Австралийские налоговые последствия при продаже квартиры за рубежом

  130. Elena ( Автор)

    Но вопрос у меня такой, я работаю в Австралии имея кроткосрочную визу, заплатил гору налогов.
    и созрел вопрос у меня на какую максимальную сумму я могу делать покупки и списывать их, лучше я куплю себе что-то и вычту потом чем отдам деньги просто так. Если допустим я заработаю 30.000$ и потрачу 12.000 на расходы, останется 18.000 а 18 налого не облагается, можно ли так сделать? Спасибо

  131. Elena ( Автор)

    К сожалению, условия вашей визы означают, что вы платите 32,5% налога с первого заработанного доллара. Только налоговые резиденты Австралии не платят налог на первые двадцать тысяч долларов.
    Поэтому, если вы заработаете 30 тысяч и потратите 12, то налог все еще останется 32,5% на 18 тысяч.
    В данный момент максимальных сумм, которые нельзя было бы включить в расходы нет. Поэтому, если ваша покупка относится к вашему бизнесу – покупка инструмента или материалов, то всю сумму можно включить в расходы, независимо от размера покупки.
    В идеале было бы получить рабочую визу- 457 или аналог и это сразу поменяет суммы налогов

  132. Elena ( Автор)

    Я хотела спросить Вашего совета. Могу ли я взять деньги из своего супера, находясь в России? Мы сейчас с ребенком живем в России с моими родителями. В Австралии, когда я работала у меня перечислялись деньги с зарплаты в superfunds.
    Сейчас в России я не работаю и финансово очень тяжело справляться. Если бы можно было снять какие-то деньги с супера, это бы очень нам помогло.
    Напишите, пожалуйста, какие возможны варианты.

  133. Elena ( Автор)

    Если вы жили в Австралии, получив временную визу, то вы сможете забрать деньги из фонда, за минусом налогов.

    Я писала об этом здесь

    Возврат пенсионных денег ( superannuation) для временных резидентов Австралии

    Если у вас была постоянная виза – то маловероятно, что вам вернут деньги до момента, пока вам не исполнится 60 лет.

    Вы моежет попробывать подать заявку на снятие денег, мотивируя сложным материальным положением,
    Пожалуйста почитайте условия подачи заявки и выдачи денег на сайте ATO

    Early release of superannuation

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Subscribe without commenting