Как зарегистрировать компанию в Австралии?

Свежая редакция 01/03/2018

Как зарегистрировать компанию?

Вот такой вопрос мне часто задают. Обычно это происходит в момент начала какой-то деятельности- покупки бизнеса, начало собственного дела.

А стоит ли? Такой вопрос сразу приходит мне в голову.

Обычные причины, которые заставляют задуматься начинающего бизнесмена о создании компании:

  1. Сократить количество налогов
  2. Записать все личные траты (походы в рестораны, поездки по стране, покупки машин) — в расходы компании;
  3. Затеять иммиграцию в Австралию
  4. Платить зарплату жене – сократив тем самым личные налоги

Иногда сокращение налогов действительно возможно, если работать в формате компании. Начинающий бизнес, однако, это мало касается. Об этом ниже.

Чтобы сократить время чтения для тех, кто думает зарегистрировать компанию с целью иммиграции в Австралию, тоже придётся вас разочаровать. Процесс создания компании в Австралии очень упрошен. Это приятно. Однако всем, включая иммиграционные власти, это известно, поэтому в плане иммиграции регистрация компании ничего не даст.

Сокращение налогов — в какой то мере возможно, однако в случае, если чистый доход довольно значительный, скажем более 200 тысяч долларов в год. При этом есть масса оговорок и условий, и экономия это условная, а не абсолютная. Об этом я написала подробнее ниже.

Остальные выше перечисленные причины – подробно описаны на сайте налогового офиса в разделе примеров нелегального ухода от налога.

Платить зарплату жене – если это действительно бизнес, а не зарплата – возможно и в формате частного предпринимателя. Я так же писала на эту тему здесь: Почему контрактник не может платить зарплату жене.

Новый бизнес

Возвращаясь к открытию бизнеса. Это безусловно волнующий момент, и часто кажется, что от бизнесмена до миллионера рукой подать.

Это не всегда так, и чаще, даже совсем наоборот.

Печальная статистика говорит о том, что в течении 3 лет закрываются 90% всех новых начинаний. В этом нет ничего страшного, потому что после закрытия одного начинания, открывается другое, а потом и третье. Как минимум с третьей попытки появляется понимание что и как делать, чтобы бизнес стал успешным.

Поэтому, на первых порах, для получения первого опыта бизнеса в Австралии, чаще всего, лучше пойти по самому простому и дешевому пути. А именно: регистрации себя в качестве частного предпринимателя.

Эта регистрация совершенно бесплатная. Подробно об этом я написала здесь: Как зарегистрировать ABN и стать частным предпринимателем в Австралии.

Если бизнес пошел – то перерегистрировать его в формат компании вполне возможно. С 1 июля 2016 вступает в силу новое законодательство, в результате которого переход с одной бизнес структуры на другую не повлечет налогов (на передачу имущества), если формальными владельцами остались те же люди. И бизнес имеет оборот менее 2 млн. долларов в год.

Правительство тем самым признает, что вновь созданный бизнес может сначала выбрать простую бизнес структуру, которая впоследствии не устроит его по ряду причин. 

Преимущества ведения бизнеса в формате частного предпринимателя (по контрасту с компанией).

С моей точки зрения, если начинать бизнес – то ведение бизнеса в формате частного предпринимателя имеет несколько преимуществ.

Быстрота, простота и легкость. Регистрация частного предпринимателя – бесплатная, online и результат – Australian Business Number ( ABN) можно получить в течении часа.

Упрощённые требования к ведению учета. Не нужно иметь отдельного банковского счета для ведения бизнеса. Для компании, с другой стороны, наличие отдельного счета обязательно. И кроме того, все записанные трансакции компании –должны в точности совпадать с банковской отчетностью. Составляется баланс и отчет о прибылях и убытках. Стоимость учета в этом примерно в 3-4 раза выше, по сравнению со стоимостью отчета для частного предпринимателя.

После регистрации частный предприниматель не платит больше никаких сборов за регистрацию. Компания продолжает платить ежегодный сбор примерно 250 долларов в ASIC (организацию по регистрации компаний);

Оплата налога в компании связана с количеством вытащенных денег из компании, а у частного предпринимателя – только с прибылью.

Если чистая прибыль значительная, скажем 200 тысяч долларов, то ставка налога для компании (27,5%) будет ниже, чем индивидуальная ставка (на 200 тысяч дохода налог 33,6%). Однако деньги компании — это не то же самое , что деньги частного предпринимателя.

Чтобы воспользоваться деньгами, на которые оплатила налог компания, их нужно из компании вытащить. А вытащить их можно, только  уплатив налог по индивидуальной ставке. То есть: или заплатить налог на выплаченную зарплату, или заплатить налог на прибыль компании, выплатить дивиденды, или заплатить налог 27,5% на доход полученный от выдачи компанией кредита владельцу плюс впоследствии опять же или налог на зарплату или на прибыль.

Если перепутать, и посчитать, что деньги компании, это деньги владельца — то в дело вступает так называемый закон Div 7 A — Private company benefits. Ничего хорошего он не сулит, тем более экономии налога.

Таким образом ведение бизнеса в формате компании не дает такой колоссальной экономии налогов, которой ожидает начинающий предприниматель.

Этот пункт обычно вызывает сомнения и подозрения. Обычно меня спрашивают почему тогда большинство крупных австралийских компаний, акции которых можно купить, работают в формате компании?

Ответ на этот вопрос очень простой. Большинство этих компаний приносит миллионы долларов прибыли в год. Налог, который они платят 30 процентов. Если бы эти бизнесы платили налоги поставкам индивидуальным, то ставка налога была бы 48,5%.

Дивиденды, которые они выплачивают – облагаются налогом по индивидуальным ставкам. Если у человека, который получил дивиденды общий доход за год менее 20 тысяч – то 30% налога, удержанного с дивидендов ему, вернут. А если это высокооплачиваемый директор акционерного общества и его доход составляет более 250 тысяч долларов в год, то ему придётся доплатить оставшиеся 18,5% (48.5%-30% уже оплаченных компанией) на доход от полученных дивидендов. Компанию, выплатившую дивиденды это уже не интересует.

Причины, которые мне кажутся важными для того, чтобы оплачивать регистрацию и поддержание компании:

  1. Создание (или покупка) бизнеса несколькими людьми, которые не являются членами одной семьи. В этом случае стандартные правила устава компании очень помогают, если в ходе дела появились разногласия.
  2. Значительный риск в ведении бизнеса. Например, строители почти всегда работают в формате компании. Самый важное, с моей точки зрения, преимущество компании в том, что она отделяет бизнес от личных дел, и в случае судебных исков – защищает личное имущество владельца компании. Если есть что защищать – создание компании обычно обоснованный шаг.

Кто регистрирует компании в Австралии.

Организация, которая в Австралии отвечает за регистрацию компаний, поддержание информации о компаниях и соблюдении правил работы компаний называется ASIC – Australian Security and Investment Commission.

Заявление о регистрации компании можно подать как напрямую, так и через посредников.

Посредниками обычно являются юридические или бухгалтерские компании. Чтобы их найти – достаточно набрать в google – Register company in Australia;

Подача заявления напрямую в ASIC пока возможна только в бумажном виде по почте и занимает 20-30 дней. Подача через посредников занимает 1-2 дня. Есть, конечно, различие в стоимости.

Для того, чтобы зарегистрировать без посредников нужно заполнить форму: Application for registration as an Australian company (Form 201). И отправить по почте вместе с чеком на оплату сбора: Australian Securities and Investments Commission. PO Box 4000. Gippsland Mail Centre VIC 3841.

Посредники обычно имеют большой опыт в заполнении таких форм и вероятность правильного заполнения у них обычно выше. Форма относительно не сложная, для человека, привыкшего к юридическим терминам, и самостоятельно разобраться возможно.

Пошаговая инструкция для самостоятельного заполнения заявления на сайте: ASIC

Компания, в которой я работаю тоже выступает таким посредником и мне приходиться регистрировать компании время от времени.

Сколько стоит регистрация компании

В стоимость регистрации компании есть две составляющих – сбор ASIC (Australian Security and Investment Commission) и сбор посредника.

Сбор ASIC меняется в сторону повышения все время. На момент написания составляет 463 доллара. (An Austalian company private having share capital).

Составляющая посредника варьируется очень сильно. Общая стоимость регистрации компании варьируется от $550 до $1500;

Стоимость поддержания

Стоимость поддержания регистрации компании –примерно  от 1000 долларов в год.  В это входит:

Выплата ежегодного сбора за регистрацию ASIC (около 250 долларов);

Поддержание банковского счета (примерно 10 долларов в месяц);

Ведение учета (стоимость программы учета 8-60 долларов в месяц);

Ежегодная отчетность (от 550 до нескольких тысяч в год);

Если бизнес, для которого регистрируется компания –новый и у владельца нет опыта организации и ведения бизнеса в Австралии, то эти расходы, как правило не оправдываются.

Основной документ регулирующий работу компании

Таким документом обычно является Конституция компания, которую готовит юридическая компания – посредник, которая занимается регистрацией компаний.

Некоторые посредники вместо конституции используют Replaceable rules – основной документ, на основании которого регулируется деятельность компаний в Австралии, у которых нет конституции. Если компания регистрируется без посредников — то она почти всегда действует на основе replaceable rules;

Эти правила были приняты для того, чтобы упростить создание и регулирование компаний. Их ценность нисколько не ниже, чем созданная юристами конституция. Конституция обычно стандартная, под индивидуальные обстоятельства не подгоняется и в основе своей создается на основе тех же самых Replaceable rules принятых ASIC;

Ответственность директора.

Директор несет значительную ответственность за деятельность компании, вплоть до уголовной.

Основные пункты (обобщенно):

  • Деятельность директора должна быть на пользу компании.
  • Директор несет личную ответственность, если компания не в состоянии продолжать деятельность в силу фактического банкротства, но деятельность продолжает. Insolventtrading; В этом случае пропадает защита личного имущества директора. Директор отвечает всем своим имуществом.
  • Директор ответственен за поддержание учета деятельности компании. Если записей не ведется – как правило, директор может быть обвинен в пункте 2 – Insolvent trading;

Подробно на тему ответственности директора и последствий несоответствия написано на сайте ASIC: What are my duties as director?

Директору не обязательно платить зарплату. Более того, в малом бизнесе, особенно начинающем, вообще нечем платить зарплату в первые год (годы) существования. Если директор не получает зарплату – это не освобождает его от ответственности.

Поэтому, если кто-то просит вас стать директором компании, дела которой вам не понятны, есть очень много оснований отказаться.

Какие документы подтверждают регистрацию компании.

  1. Сертификат о регистрации компании. Этот документ выдает ASIC. Вернее, присылает по электронной почте. Так как ASIC отказался от бумажных сертификатов. На сертификате указан AustralianCompanyNumber– ACN. Подтвердить, что компания зарегистрирована – можно по этому номеру на сайте ASIC: Check company Name;
  2. Во время регистрации компании, как правило, владельцы получают еще несколько важных номеров: Tax file number (TFN для отчетов в налоговый офис), Australian Business Number – этот номер говорит о том, что компания ведет бизнес в Австралии. Не всем компаниям нужен этот номер. Бывают случаи, когда компания существует только для, управления- например, трастом и самостоятельно бизнес не ведет. Получать TFN и ABN в этом случае не обязательно.
  3. Регистрация для удержания налогов с зарплаты – PAYG withholding registration; Эту регистрацию выдает налоговый офис и она нужна только в том случае, если компания планирует платить зарплату. Как платить зарплату я писала здесь: Как платить зарплату работникам.
  4. Регистрация для GST; (налог на оборот). Эта регистрация нужна только в том случае, если годовой оборот превышает 75 тысяч в год. Более подробно я об этом писала здесь- Нужно ли регистрироваться для GST?
  5. Получение торгового имени. Торговое имя пишется на инвойсах, вместе с ABN. Очень часто компания называется John Smith Pty ltd, а торговое имя может быть – Pacific Global Industries; Более подробно об этом я писала здесь: : Шаги бизнесмена- регистрируем торговое имя.
  6. Corporate key – это важный электронный ключ, который дает доступ к записям компании на сайте ASIC и ATO;

Внесение изменений в записи о компании.

Адресом компании при регистрации обычно является адрес директора компании. Совершенно не обязательно снимать офис, если компания зарегистрирована. С течением времени адрес может меняться – если директор переезжает. Об этом он обязан уведомить ASIC в течении 28 дней. Сделать это проще всего в электронном виде- на сайте ASIC с помощью полученного Corporate key; Если этот ключ не был получен или устарел – его можно получить снова. Обновление деталей компании: ASIC;

Иногда меняются директора компании, количество акций, уставной капитал.

Чтобы уведомить об этих изменениях нужно заполнить 484 форму ASIC; Инструкции здесь — Changes to your company; Обычный срок уведомления ASIC об изменениях – 28 дней.
Как обычно, хочу добавить, что налоговые законы в Австралии запутанные и в одной такой короткой статье невозможно охватить все нюансы для всех обстоятельств. Поэтому рекомендации в этой статье только общие.

Дополнительная информация:

Я написала много о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:

Добавлю, что работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги. Как я это делаю: Как я возвращаю налоги.

Как мне написать: elena.telegina@taxationworks.com.au

Если у вас есть вопросы, то лучше задать их в комментариях, чтобы те, у кого есть похожие вопросы, могли быстрее найти на них ответ.

(2009)

Check Also

Copyright: maridav / 123RF Stock Photo

Что такое Salary package и как платить аренду из доналоговой зарплаты?

Выгодно ли соглашаться на пакет с зарплатой, или попросить просто деньги, без пакета? Кто может и кто не может платить аренду из до налоговой зарплаты. Расчет налога.

10 комментариев

  1. Елена, здравствуйте.

    Спасибо за обзор!

    Думаю зарегистрировать компанию PTY LTD с двумя учредителями 50/50.
    Скажите, пожалуйста, Replaceable rules надо распечатать и отправить вместе с формой 201 или сделать позже и просто хранить в папке с документами?

    Спасибо.

  2. Спасибо за Ваш обзор по регистрации компании!

    Думаю зарегистрировать компанию PTY LTD с двумя учредителями 50/50.
    Скажите, пожалуйста, Replaceable rules надо распечатать и отправить вместе с формой 201 или сделать позже и просто хранить в папке с документами?

  3. Отправлять вместе с формой 201 ничего не нужно — там есть вопрос — на основании чего регистрируется компания — все , что нужно сделать — выбрать опцию — на основании replaceable rules.

  4. Добрый день,
    спасибо за понятные разъяснения.
    Существуют ли разные организационно -правовые формы предприятий в Австралии, по аналогии с Россией: акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью и т.д.
    и какую форму лучше выбрать для организации бизнеса с плановым оборотом от 500 тыс долл до 1 млн.? Бизнес связан с развлекательными мероприятиями — entertainment.
    Существует ли минимальный размер уставного фонда для компании разной формы?
    Может ли акционер (участник) дать заем компании (не вклад в уставный фонд), а потом вернуть эти деньги без уплаты налогов (не дивиденды)?
    Извините, много вопросов, но сильный отпечаток накладывает знание организации бизнеса в постсоветских странах.

  5. Елена,

    Да, конечно, существует в Австралии разнообразные виды компаний.
    здесь они перечислены:
    http://asic.gov.au/for-business/changes-to-your-company/changing-a-company-type/

    Для компании с оборотом менее 2 mln — самая лучшая форма — Pty Ltd proprietary company limited by shares

    Обычный уставной фонд такой компании 2 доллара, минимального уставного капитала нет, но он должен быть положительным

    Владелец компании может дать деньги в долг компании, и именно так и финансируется большинство частных компаний.

    Компания может вернуть владельцу долг, при условии, что налог на прибыль компании заплачен, если есть прибыль. По аналогии — если вы получаете зарплату, с нее сначала удерживаются налоги — а уже потом вы отдаете свои долги и тратите деньги по своему усмотрению.

  6. Елена, Добрый день,

    Я хочу открыть компанию на основе partnership , партнеры — я, жена, сын.Для этого я так понимаю нужно просто зарегистрировать торговое имя и регистрироваться в ABN нет необходимости.
    Какие нюансы есть в организации такой формы бизнеса?
    Спасибо!

  7. Андрей,

    Партнерство, как и любая другая структура для бизнеса ( sole trader, company, trust) обязаны получить Abn, если планируют начать бизнес в Австралии.

    Торговое имя — можете регистрировать, можете не регистрировать, дело ваше. Это не обязательно.

    Структура партнерства — самая неудобная и неправильная структура для бизнеса в Австралии ( за исключением если оно создается для покупки недвижимости).

    Если не хотите регистрировать компанию — зарегистрируйте траст, он имеет возможность гибко распределять прибыль в отличии от партнерства.

    вообще я много писала , отвечая на вопросы по бизнесу в Австралии
    Бизнес в Австралии

    особенно в статье:
    Частые вопросы о бизнесе в Австрлаии я писала о структурах.

  8. Здравствуйте, Елена! Спасибо Вам за Ваш добросовестный подход ко всем аспектам, которые Вы описываете.

    Я в шаге от регистрации бизнеса по выпечке пирожных и производству других кондитерских изделий ( получение АВN and Temporarary Food Stall Operation License, Sertificate of Registration, etc). Поскольку это будет small business, то, естественно, логично было бы оформляться, как Sole Trader cо всеми вытекающими бонусами по отчетности.

    Но вот одна фраза в Вашей статье в который раз вызывает у меня беспокойство, а именно: «Значительный риск в ведении бизнеса…. Самый важное, с моей точки зрения, преимущество компании в том, что она отделяет бизнес от личных дел, и в случае судебных исков – защищает личное имущество владельца компании. Если есть что защищать – создание компании обычно обоснованный шаг».

    Представим ситуацию. Я продаю сделанное на абсолютно правильной коммерческой кухне пирожное. Покупатель просто хочет «заработать» и спустя 4-5 часов заявляет, что отравился и он, и его жена, и ее мама и т.п. И предъявляет претензии, подкрепленные какими-нибудь справками ( здесь тоже со «своими» врачами и индусы, и китайцы решают любые вопросы на своих языках). И претензии оценивают в 5ти значные цифры.

    Как тогда я смогу отделить проблему бизнеса от своего личного имущества, если я Sole Trader и не хочу потерять в результате тяжбы, например, свой дом? Есть ли еще какая-то форма, кроме компании, которая позволяет защитить личное имущество владельца бизнеса?

  9. Elena ( Автор)

    Елена,

    Вы совершенно правы: если вам ест что терять – например свой дом, на который выплачен кредит или инвестиционная недвижимость, тоже без долгов – то я советую очень серьезно подумать о регистрации компании, вместо sole trader, чтобы защитить нажитое добро.

    Однако, если у вас обычная ситуация – то вы снимаете жилье, или жилье свое, но на него большой кредит – то я не стала бы так уж беспокоится о регистрации компании.

    Конечно, решение ваше в этом случае.
    Не забудьте – у вас весь должна быть страховка на бизнес. Public liability insurance – она в первую очередь и существует для того, чтобы закрывать от претензий покупателей. Обычная для мелкого бизнеса лимит ответственности в страховке – 10 миллионов. , хотя может быть 5 миллионов.
    Купить страховку выгоднее, чем регистрировать компанию. И, кроме того, страховка – часто обязательна в любом случае , например чтобы получить разрешение городского совета на открытие бизнеса.. Ее все равно придется покупать.
    Так что частные предприниматели, у которых есть страховка, — защищены.

    Только в том случае, если речь идет о серьезных рисках и есть много имущества – я всегда советую регистрировать компанию. Например в строительном бизнесе. Они много зарабатывают и риск существенный.

    Для тортов и пирожных – обычно не рекомендую компанию, так как деньги там маленькие, если вообще они там есть.

    Подумайте как обычно рассуждают юристы: если кто-то к ним обращается с таким заявлением об отравлении – юристы первым делом проверяют какое имущество зарегистрировано на ваше имя. Если есть, что у вас отсудить – предложат продолжать. Если нет – ничего , или есть дом, на который 80% кредита – не будут они ничего делать. Так как не из-чего будет оплатить все их услуги.

    Данные страхового брокера у меня есть – если хотите сброшу вам его детали.

  10. Добрій день Елена,
    Подскажите пожалуйста , для того чтоб віполнить пункт «Платить зарплату жене – сократив тем самым личные налоги» при регистрации то ее же необходимо изначально указать и в 201, при регистрации компании , как соучредителя, к примеру 50 на 50% как писалось віше, или не обязательно указівать ее при регистрации а просто позже оформить как сотрудника? Заранее благодарю. Чирс

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

Subscribe without commenting