Помощь в покупке первого жилья и superannuation

Редакция 05/06/2024

Для тех, кто покупает свое первое жилье существует налоговая льгота. First Home Savers Superannuation Scheme.

Как работает эта льгота, пример:

Годовая зарплата $120,000. Минимум расходов, поэтому обычный возврат налога $300. Собираемся покупать сове первое жилье в Австралии. Делаем взнос 15 июня 2024 $15,000 в фонд. Возврат налога увеличивается на $5,175.

После 01 июля 2024 можно сделать еще один взнос в сумме до $15,000. Если зарплата осталась на прежнем уровне, то возврат налога за 2024 год так же увеличится на $4,800.

Далее заполнив форму о снятии денег на покупку жилья (при условии, что вы намериваетесь купить жилье), можно получить свои деньги обратно. Фонд возвращает взносы за вычетом 15% налога ($30,000*15% = $4500.) То есть $25,500.

Так же в тот год, когда деньги будут сняты сумма $30,000 включается в годовой доход. К сумме взноса прилагается налоговая льгота 30%. Процент налога при зарплате $120,000+ $30,000 составляет 29,5%.

Экономия на налогах в данном примере: $5,475+$4,800-$4,500=$5,775.

Если индивидуальная ставка налога больше, чем 30% появится дополнительный налог. Например при доходе $180,000 в год ставка налога 30,7%. Поэтому нужно будет доплатить 0.7% на $30,000. ($210) и 2,2% (30.7%-28.5%) на $150,000 ($3300)

Условия участия в схеме:

1. Жилье должно быть первым в Австралии и человек никогда не участвовал раньше в этой схеме и не владел никакой недвижимостью в Австралии.
2. Максимальный взнос в год $15,000. Максимальный взнос за всё время участия в схеме $50,000  По длительности участия в схеме нет ограничений.
3. При взносе в фонд необходимо заполнить форму: Notice of intent to claim  и получить ответ от фонда.
4. Сделать заявку в фонд о снятии денег, заполнив формы: FHSS release authorities.
5. Подписать контракт о покупке или строительстве жилья в течение 12 месяцев с момента получения денег.
6. Если жилье не куплено в течении 12 месяцев после снятия денег, то есть две опции – или вернуть деньги в пенсионный фонд или заплатить 20% налога.

При выплате денег из фонда возможны дополнительные удержания налога. Для тех, чья налоговая ставка (включая Medicare levy)  не превышает 28%, удержаний быть не должно. Для остальных вычет будет: your marginal tax rate минус 30% tax offset. Если marginal tax rate не ясен, то налоговый офис удерживает 17% в дополнение к тому, что уже удержано пенсионным фондом. В процессе подготовки tax return, удержанные излишне налоги, если такие были, возвращаются.

Пример: зарплата $180,000.  Tax rate including Medicare levy 32%. Суммы выплаченная из фонда уменьшится на 2%.

Для тех, кто зарабатывает более $250,000 в год участие в схеме не выгодно, так как фонд удерживает 30% налога на их взносы. (div 293 tax) Будьте так же осторожны с годовой суммой взносов в фонд. Важно, чтобы сумма взносов за год не превышала $27,500 в год ( $30,000 с 01/07/2024), включая взносы работодателя. Тут есть нюансы. Пожалуйста просмотрите мою статью Дополнительные взносы в пенсионный фонд и снижение налога.

Вопросы, которые часто задают:

Нужно ли мне ждать до конца финансового года, чтобы снять деньги из фонда?

Нет, не нужно. Вполне возможно положить деньги в июле и сделать заявку на снятие в любое время до 30 июня.

Налоговый офис обещает 30% налоговую льготу. Значит ли это, что я получу 30% с налогов, которые я заплатил в течении года?

Нет, 30% налоговая льгота относится только к сумме снятой из фонда.

Могу ли я участвовать в схеме, если я владел жильем за рубежом до приезда в Австралии.

Можете. Ограничения есть только на владение недвижимым имуществом в Австралии.

Если я не получаю зарплату, а являюсь частным предпринимателем – могу ли я участвовать в этой схеме.

Да, совершенно точно. Уменьшение налогов будет работать так же.

Сумма 50,000 эта сумма на семью или на человека?

Максимальная сумма взноса $50,000 для каждого супруга. Каждый супруг может вносить в свой фонд максимально $15,000 в год, и $50,000 за время участия в схеме.

Заплатит ли фонд процент на мои взносы и могу ли я снять эти деньги?

Да, фонд начисляет проценты на инвестиции. Доход от процентов на взнос можно снять. Заработки фондов и вкладов значительно различаются. Как выбрать фонд – пожалуйста смотрите – Выбираю пенсионный фонд.

Есть ли какая минимальная сумма, которую я могу внести в пенсионный фонд?

Нет, минимальной суммы нет

Информация на похожие темы в статьях:

Как в Австралии помогают купить первый дом.

Отчисления в пенсионный фонд и налоги

Пенсионные фонды в Австралии. Superannuation.

Выбираю пенсионный фонд (Superannuation fund)

Ситуация с этой схемой и налогами достаточно сложная, законодательство новое. Я написала обзорную статью, которая не охватывает всех возможных обстоятельств. В каждом индивидуальном случае я советую обратится к специалисту за консультацией.

Я работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина.  С удовольствием помогу вам вернуть налоги Как я возвращаю налоги.

Как мне написать: elena.telegina@taxationworks.com.au

Дополнительная информация:

Я много писала о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:

• Переезд в Австралию
• Работа в Австралии
• Бизнес в Австралии
• Как купить дом
• Жизнь и Быт в Австралии
• Налоги в Австралии
• Что посмотреть и куда поехать

Вы можете подписаться на мой канал в Telegram, чтобы получать уведомления о выходе новой статьи. Австралия Моими Глазами

(1848)