Австралия моими глазами Сайт о жизни в Австралии русских иммигрантов
Редакция 05/06/2024
Окончание финансового года всегда хорошее время чтобы подумать о том, что можно сделать, чтобы уменьшить налоги.
Одно из немногих оставшихся шагов для уменьшения налога – взнос в пенсионный фонд до 30 июня.
Взносы для покупки дома
Для тех, что думает покупать свое первое жилье в Австралии – взнос денег в пенсионный фонд, с последующим снятием денег для депозита на дом это отличный вариант. Решает две проблемы сразу: снижает налог и помогает накопить на депозит. Более подробно об этой схеме я писала здесь: Помощь в покупке первого жилья и superannuation
Добровольные взносы в пенсионный фонд
Второй возможный вариант внесение денег в пенсионный фонд в дополнение к тому, что было заплачено работой. Или, более реалистичный вариант, для частных предпринимателей, работающих на ABN, внести взнос в свой собственный пенсионный фонд.
Напомню, что частный предприниматель не обязан делать за себя взносы в свой пенсионный фонд. Это дело выбора. За своих работников, если он их нанимает, оплата пенсионных обязательна. С 1 июля 2024 года это 11,5% от суммы зарплаты.
Максимальные суммы взноса
Есть ограничения взноса, который можно делать каждый год. Для 2024 финансового года это $27,500. С 01 июля 2024 $30,000.
Так же хочу напомнить, что для тех чей доход превышает $250,000 в год, взносы в пенсионный фонд нужно делать с осторожностью. Это потому, что на такие взносы может появится дополнительный 15% налог – DIV 273 tax.
Как увеличить сумму взноса
Хотя максимальная сумма взноса в пенсионный фонд ограничена, есть возможности ее увеличить, не привлекая дополнительные налоги. С 1 июля 2019 года есть возможность накапливать неиспользованные суммы взносов. Это может быть удобно, например для частных предпринимателей, у которых доход падал в прошлые годы и вырос в текущем году. Рост дохода означает и рост налогов. Взнос в пенсионный фонд, используется для снижения налога (tax deduction). В фонде со взноса пенсионный фонд удерживает 15%. В зависимости от налоговой ставки на доход до взноса может быть существенная экономия.
Пример использования взносов:
Алекс работает контрактером, электрик. В предыдущие три года он делал взносы в свой пенсионный фонд по $10,000. Его налоговый годовой доход в эти года был $180,000, ставка налога 31%. В 2022 году его доход 250,000, ставка налога 32%. За прошлые года, с июля 2018 года Алекс накопил $45,000 в неиспользованных взносов. Поэтому, если его финансовые возможности это позволяют, он может сделать взнос в пенсионный фонд до $72,500. Соответственно подоходный налог будет рассчитан на сумму $177,500 и составит $65,167 ($54292 income tax +$10,875 15% on super contribution ), Без такого взноса подоходный налог составит $88,167 плюс 30% на взносы в пенсионный фонд. Инструкции налоговго офиса Carry forward unused contribution cap amounts
| 2018/2019 | 2019/2020 | 2020/2021 | 2021/2022 | |
| Максимальный взнос | $25,000 | $25,000 | $25,000 | $27,500 |
| Взнос сделанный | $10,000 | $10,000 | $10,000 | $72,500 |
| Неиспользованный взнос | $15,000 | $15,000 | $15,000 | $0 |
| Накопленный взнос на конец года | $15,000 | $30,000 | $45,000 | $0 |
| Использованный остаток | $45,000 |
Несколько важных пунктов:
- Деньги из пенсионного фонда можно забрать только после достижения определённого возраста, обычно 65 лет.
- Если взносы сделаны для покупки первого жилья в Австралии – часть взносов можно снять. Максимальная сумма добровольных взносов, которые можно снять для этих целей $50,000. Максимальная сумма взноса в год для целей накопления на депозит $15,000 в год.
- Нужно уведомить фонд о том, что вы используете эти взносы как расходы, для уменьшения налога. Для этого нужно заполнить, отправить в фонд Notice of intention to claim – и получить от фонда ответ.
Налоговое законодательство в Австралии сложное и возможны многочисленные вариации. Здесь я написала только ключевые и общие моменты.
Добавлю, что работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги
Как мне написать: elena.telegina@taxationworks.com.au
Дополнительная информация:
Я много писала о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:
- Переезд в Австралию
- Работа в Австралии
- Бизнес в Австралии
- Как купить дом
- Жизнь и Быт в Австралии
- Налоги в Австралии
- Что посмотреть и куда поехать
Вы можете подписаться на мой канал в Telegram, чтобы получать уведомления о выходе новой статьи. Австралия Моими Глазами
(821)
