Австралия моими глазами Сайт о жизни в Австралии русских иммигрантов
Редакция 15/04/21
Часто бывает, что, переезжая в Австралию, новый иммигрант оставляет за собой в России квартиру или несколько квартир. Ниже о том, как рассчитывается налог при продаже квартиры/квартир за рубежом.
Большинство людей, продавших свое личное жилье, которое осталось в России не должны платить налог на эту продажу. Это потому, что в Австралии есть налоговая льгота на продажу своего личного жилья. Более подробно на сайте налогового офиса Австралии: Your main residence и в ответе налогового офиса Main residence exemption on foreign properties, the six-year rule
Расчет налога зависит от налогового статуса
Расчет налога зависит от того, был ли собственник квартиры налоговым резидентом Австралии на момент продажи. А так же зависит от того, была ли проданная квартира основным или инвестиционным жильем.
Получение визы постоянного резидента или даже гражданства не означает статус налогового резидента. Проживание в Австралии более чем 183 дня в году также не означает статус налогового резидента. С точки зрения налога имеется огромное различие между налогообложением налогового резидента и не налогового резидента. Поэтому я очень советую, прежде чем читать дальше, посмотреть Work out your tax residency
Почему так важно сначала выяснить вопрос налогового статуса? Потому, что от этого зависит – на какой доход, и по какой ставке нужно будет платить налоги. А это может означать различие в несколько десятков тысяч долларов в подоходном налоге.
Чтобы окончательно все запутать, есть налоговые льготы для налоговых резидентов Австралии, держателей временных виз. (например рабочей визы или студенческой визы). Даже будучи налоговым резидентом Австралии, но временным резидентом для иммиграционных целей — возможно избежать налога при продаже квартиры за рубежом. Более подробно на сайте АТО: Foreign income exemption for temporary residents.
Пример расчета налога при продаже недвижимости за рубежом.
Пример 1:
Житель России купил квартиру в 2016 году на свое имя. Владелец квартиры получил визу постоянного жителя в 2018 году, благополучно переехал в Австралию с семьей в марте 2018 года. С момента приезда он считается налоговым резидентом Австралии. В 2020 году решил купить жилье в Австралии и продать жилье в России. В этом случае используется льгота для личного жилья main residence exemption. И налог на продажу квартиры в России не платится.
Пример 2
Житель России купил квартиру в 2016 году на свое имя. Владелец квартиры получил визу постоянного жителя в 2018 году, благополучно переехал в Австралию с семьей в марте 2018 года. С момента приезда он считается налоговым резидентом Австралии. В 2019 купил квартиру в Австралии, пожив в ней несколько месяцев, сдал в аренду. В 2020 году решил купить другое жилье в Австралии и продать жилье в России. И в этом случае используется льгота для личного жилья main residence exemption И налог на продажу квартиры в России не платится. При продаже инвестиционной квартиры , купленной в 2019 году нельзя будет применить налоговую льготу для личного жилья, потому что одновременно может быть только одно основное жилье.
Пример 3:
Житель России купил квартиру в 2016 году на свое имя. Еще раньше построил себе дачу под Москвой. Владелец квартиры получил визу постоянного жителя в 2018 году, благополучно переехал в Австралию с семьей в марте 2018 года. С момента приезда он считается налоговым резидентом Австралии. . В 2020 году решил купить жилье в Австралии и продать квартиру и дачу в России. И в этом случае для квартиры используется льгота для личного жилья main residence exemptionа для дачи нет, потому что одновремнно может быть только одно основное жилье. Расчет налога на продажу дачи будет следующим:
Стоимость дачи, согласно оценке дачи на день отъезда в Австралию два миллиона рублей. Пересчитав в австралийские доллары по курсу на момент отъезда в Австралию, получаем $44,000. Оценку недвижимости возможно получить на любую дату у лицензированного оценщика недвижимости России. Требования налогового офиса Австралии к оценщику здесь: Market valuation for tax purposes. Контракт на продажу дачи в июле 2020 года показывает стоимость дачи в два с половиной миллиона рублей. Пересчитав в австралийские доллары, по курсу на момент продажи получаем $55,000. Прирост стоимости $11,000. Сумма уменьшается наполовину до $5,500 и прибавляется к доходу, который был получен в Австралии в 2020 финансовом году. Уменьшение суммы наполовину происходит только для недвижимости, которая была в собственности более года. Далее рассчитывается налог на общий доход по принципам, описанным в статье Как мы платим налоги в Австралии. Налог можно рассчитать здесь: Tax calculator.
Пример 4:
Житель России купил квартиру в 2016 году на свое имя и дачу в 2012. Владелец недвижимости получил временную рабочую визу Австралии в 2018 году, благополучно переехал в Австралию с семьей в марте 2018 года. С момента переезда он считается налоговым резидентом Австралии со статусом временного резидента. В 2019 году подал заявление на постоянную визу. Продал российскую квартиру до момента получения постоянной визы. В этом случае он освобождается от налога на продажу квартиры и дачи на основании того, что имел временную визу на момент продажи квартиры. Более подробно на сайте налогового офиса: Foreign income exemption for temporary residents.
Пример 5
При тех же самых обстоятельствах, что в примере 4 и в случае, если квартира продана после получения визы постоянного резидента, расчет налога при продаже дачи сходен с примером 3. Отличие в том, что оценка дачи и курс рубля к доллару рассчитывается на дату получения постоянной визы.
Пример 6
Житель России купил квартиру в 2016 году на свое имя и дачу в 2012 году. Владелец недвижимости получил визу постоянного жителя в 2018 году, переехал в Австралию с семьей в марте 2018 года. До переезда в Австралии подарил дачу своей маме. В 2020 году его мама решила продать дачу в России и подарить деньги сыну. На подарки в Австралии налога нет. При условии, что вся схема была не для ухода от налога, налог в этом сценарии не платится. Более подробно на тему подарков и переводов денег я писала здесь: Перевод денег в Австралию и налоги. (часто задаваемые вопросы).
Пример 7
Житель России купил квартиру в 2016 году на свое имя и дачу в 2012 году. Владелец недвижимости получил визу постоянного жителя в 2018 году, благополучно переехал в Австралию с семьей в марте 2018 года. В 2020 году, решил подарить дачу маме. Стоимость квартиры, согласно оценке квартиры на день отъезда в Австралию два миллиона рублей. Пересчитав в австралийские доллары по курсу на день отъезда получаем $44,000. На момент дарения оценка квартиры составила два с половиной миллиона рублей. Пересчитав в австралийские доллары по курсу на момент дарения получаем $55,000. Прирост стоимости $11,000. Далее расчет налога по схеме описанной в примере 3. Такой расчет налога потому, что налоговый офис Австралии приравнивает дарение к продаже по рыночной стоимости.
Пример 8
Житель Австралии имеет инвестиционную недвижимость в России. Живет в Австралии с 2005 года. В 2021 году, решил продать свою недвижимость в России. Осознает, что на прирост стоимости недвижимости- разницей в стоимости на момент продажи в 2021 году и рыночной стоимостью на момент переезда в Австралию будет значительный налог. Решает уехать из Австралии на 6-8 месяцев с тем, чтобы перестать быть налоговым резидентом Австралии и не платить налогов. К сожалению, такой сценарий не освобождает от уплаты налога, потому что в этом случае налоговый офис считает, что продажа произошла. И датой продажи они считают или момент отъезда из Австралии, или фактическую дату продажи. Кроме того, отъезд на 6-8 месяцев не означает, житель Австралии перестал быть налоговым резидентом Австралии. В случае отъезда на более длительный срок — например несколько лет, житель Австралии действительно перестает быть налоговым резидентом Австралии. При этом он теряет возможность использовать налоговую льготу в 50% на продажу активов, которыми владел более года. И по прежнему должен заплатить налог на разницу в стоимости на даты приезда и отъезда из Австралии.
Ситуация с налогами и сборами достаточно сложная. Я написала обзорную статью, которая не охватывает всех возможных обстоятельств. Если ваши обстоятельства отличаются от стандартных, я советую вам получить платную консультацию. Добавлю, что работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги Как я возвращаю налоги.
Как мне написать: elena.telegina@taxationworks.com.au
Дополнительная информация:
Я много писала о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:
- Переезд в Австралию
- Как купить дом
- Работа в Австралии
- Бизнес в Австралии
- Жизнь и Быт в Австралии
- Налоги в Австралии
- Что посмотреть и куда поехать
Подпишитесь на новые статьи. При выходе новой статьи на ваш адрес придет уведомление.
(11679)
А как быть с ситуацией, когда человек, имея PR, через 4 месяца после въезда в Австралию возвращается назад, в Россию, и там продолжает работать? Т.е., должен ли человек, уехавший из Австралии и не имеющий никакой там собственности, бизнеса и пр., приносящего доход, платить в Австралию налоги на доходы, полученные в другой стране? И, главное, если он потом снова приедет в Австралию — будет ли такой доход считаться foreign, и нужно ли будет платить за него налоги?
Ну, и похожий вопрос: я получил визу в октябре, через полгода, в апреле, въехал в страну. Должен ли я платить налоги на доходы за те полгода, что я «отсутствовал» в Австралии?
Вопрос возник по причине нервомотания в CentreLink. Я заполнил анкету на пособие для ребёнка — Family Tax Benifit. Недавно вызвали в CentreLink для уточнения. Попросили заполнить графу Taxable Income for 2012-2013 year суммой моего ЗАРУБЕЖНОГО дохода, полученного ДО ВЪЕЗДА. После долгих безуспешных разбирательств подошла старшая сотрудница, которую тоже было непросто убедить в том, что TAXABLE INCOME в Австралии у меня равен 0. Но справедливость таки восторжествовала. Однако 2 вещи меня напрягли: 1) для исчисления пособия они запросили мой зарубежный доход, и 2) сильно напирали (без основания) на то, что я должен отчитываться о taxable income, хотя в Австралии я не работал ни дня (к сожалению).
По поводу исчисления пособия мне непонятно, почему их интересует зарубежный доход. Какое он имеет отношение к Австралии? Например, на Украине я получал з/п в 450 аудов, что составляет меньше 6000 в год. Но для Украины это была хорошая з/п. Очень хорошая. А здесь даже нищие получают больше, потому что на 6000 в год прожить в Ау невозможно. Особенно, если нужно снимать жильё.
Так вот, напрягает то, что такие же люди будут принимать решение насчёт моего пособия — люди, возможно, некомпетентные либо слишком ленивые, чтобы вникать в эти тонкости. Поэтому и задаю вопрос, озвученный в начале своего сообщения: если я проведу менее полугода в Австралии и вернусь назад, должен ли я буду с российских доходов уплачивать налоги в Австралию?
Владимир, наберите номер 131 202 (без кодов, если вы находитесь на территории Австралии, т.е. только эти 6 цифр!) Попросите русскоговорящего сотрудника или переводчика и задайте все эти вопросы официальному сотруднику Сентролинка!
Т.е. это головной оффис в Канберре и ответ будет исчерпывающим.
Владимир,
То, что вы заполнили заявление на Family tax benefit достаточно ясно говорит, что вы налоговый резидент Австралии. Нерезидентам такое пособие не положено.
В этом случае как резидент вы должны отчитываться за свой австралийский плюс зарубежный налог.
Будете ли вы платить на зарубежный доход налог — это будет зависеть от суммы. Если сумма менее 18200, то не будете.
Елена, спасибо за ответ. Я понимаю то, что Вы говорите. Проблема в том, что мой зарубежный доход был ещё ДО активации визы. Т.е., резидентом я стал только в апреле 2013 года, а доход попросили указать за ВЕСЬ 2012-2013 фин.год. Также и FTB мне положен только с апреля — никто почему-то не захочет платить мне FTB за период, когда у меня даже не было визы, хотя мои доходы за этот период их интересуют.
Но главный вопрос: как быть в случае, если я уеду из Австралии на несколько лет? В этом случае FTB платиться не будет. Плюс я проведу более полугода вне страны, т.е., потеряю статус налогового резидента. Должен ли я буду платить налоги с доходов, полученных в России? И как же быть с соглашением о двойном налогообложении?
Я думаю, что у них есть инструкция, которая обязывает Centrelink указать доход за последний год. Поэтому они спрашивают о доходе.
Налоговый офис это отдельная организация, для налогового офиса ваш зарубежный доход до активации визы совершенно не интересен.
В случае, если вы уедите из Австралии на несколько лет, вы перестанете быть налоговым резидентом Австралии. И в этом случае никаких налогов платить в Австралии не будете. Исключением будут случае, когда вы в Австралии будете продолжать получать какой-то доход.
Самый распространенный случай- это наличие сберегательного вклада в Австралии у человека, который не является налоговым резидентом Австралии.
В этом случае с него автоматически снимают 10% с его дохода по сберегательному вкладу и больше ни о чем он отчитываться не должен.
Так что если вы уезжаете на несколько лет, и дохода у вас тут никакого нет — беспокоиться вам не о чем.
Елена, добрый день
Подскажите, пожалуйста, ссылка в Вашей статье на capital gains tax- там документы за 06-07 года— это актуальная информация или можно найти данные свежее. В сети искал, но заблудился в просторах сайта ATO. Почему я спрашиваю- пытаюсь понять, что дешевле- продать квартиру в РФ не являясь налоговым резидентом и отдать 30% родине или продать квартиру там же (через 6 лет) и заплатить налогов меньше (если меньше) но уже в АУ.
Благодарен за помощь заранее, спасибо!
Максим,
Guide to CGT 2006-2007 — совершенно актульно. Более свежих нет.
На ваш вопрос для меня очень сложно ответить, потому, что никто не знает, что с ценами на квартиры произойдет в будущем, какой у вас к тому времени будет уровень заработка ( и процент налога). И как изменятся налоги в Австралии и России в будущем. Слишком много переменных.
Если ваш заработок ( по современным налоговым таблицам будет более 150 тысяч долларов в год ( см таблицу https://mystoryaustralia.com/2011/11/02/tax/), то возможно, что продать квартиру в России будет более выгодно, но незначительно.
Спасибо!
Если позволите, хотел бы задать уточняющий вопрос : когда мы продадим квартиру в России и будем подавать документы в Австралии о том, что это была
наша единственная резиденция — нам потребуются какие-то специфические документы?
(кроме договора купли-продажи, как я понимаю) как то, документы из российской налоговой, что мы заплатили налог с продажи в России или квитанции об оплате коммунальных услуг?
В случае каких то вопросов по поводу дохода от продажи квартиры через несколько лет довольно важно иметь договор о продаже квартиры. Он собственно и подтверждает, что вы вы были владельцем квартиры и показывает дату продажи, сумму и т.д.
Как доказать, что это был ваш дом в России: Я думаю, что самое лучшее доказательство то, что в заявлении на иммиграцию был указан этот адрес. Если этого не было — тогда письма, адресованные вам на этот адрес.
Коммунальные счета, пожалуй, не самое хорошее доказательство. Потому что здесь коммунальные счета часто оплачивают владельцы, которые сдают свою квартиру.
Елена, здравствуйте! Очень интересно было бы почитать что-то также по еще одному вопросу, который вынесен в описание статьи — «Облагается ли налогом перевод сбережений из России?» Т.е. в случае, если я перевожу из-за границы сбережения, которые были у меня до приезда в Австралию, при этом сбережения хранились не на депозите, а в банковской ячейке, подлежат ли такие сумму налогообложению в Австралии и по какому принципу? Большое спасибо!
Марина,
Если у налоговой возникают вопросы по поводу того, сбережения это или доход, то доказательством сбережений обычно является выписка из банка, которая показывает, что средства были на счету еще до того, как вы переехали в Австралию.
В случае с банковской ячейкой — там же только квитанция за аренду ячейки. Как же вы докажите, что они там были эти деньги?
Перевод сбережений и страны в страну налогом не облагается, а вот доход от бизнеса или процентов начисленных на сбережения- облагается налогом.
Спасибо за ответ!
Елена, здравствуйте! Мой сын недавно, после обучения в австралийском университете, стал резидентом Австралии. Постоянную работу еще не нашел. У него открыт счет в одном из банков Австралии. Ранее я перечислял на этот счет деньги из России на учебу, ну и так, что-бы были на всякий непредвиденный случай. Сейчас я хочу перечислить на этот же счет значительную сумму денег. Сын очень хочет найти работу, и я думаю, в ближайшее время найдет. Нужно ли ему будет платить какие либо налоги с переведенных мною денег? Большое спасибо!
Андрей,
Подарки от родственников не облагаются налогом в Австралии. При переводе денег- сделайте пометку, что это подарок.
Налоги он будет платить только с того, что заработает.
Спасибо за ответ! Уже больше года захожу на Ваш сайт. По рекомендации данной Вами на вашем сайте сын нашел первую работу в Австралии. Налогового консультанта. Где бы мы еще нашли такой отличный совет. Еще раз огромное спасибо!!!
Отличный сайт, спасибо!
А подскажите, что будет если доход от сдачи квартиры перечисляют на русскую карточку и я просто снимаю деньги в банкомате.
И не буду указывать это как доход?
Есть ли уголовное наказание за это или как они будут это проверять?
Алексей,
Наказание за неуплату налогов обычно административное, не уголовное. Как правило это штраф и процент на сумму неоплаченных налогов.
Поступления в российский банк австралийским властям проверить очень сложно, думаю, что невозможно. Я не слышала о предоставлении такой информации.
Хочу добавить, что большинство австралийцев декларируют свои доходы, даже если налоговая не имеет возможности узнать о них.
А давайте рассмотрим ситуацию.
ЗП в Австралии у меня 60000$ и с неё я официально плачу налоги, медицинскую страховку за всю семью. То есть тут все честно.
Но дополнительно в России у меня есть бизнес, который мне приносит по 10000$ в месяц, то есть существо больше чем я получаю официально. И через год я покупаю машину или дом. Совершенно не по средствам официального дохода.
В такой ситуации власти спросят меня откуда я взял столько денег или нет?
Алексей,
Работая налоговым бухгалтером, я помогаю своим клиентам законным образом уменьшить налоги. И я вижу практически ежедневно, что люди ответственно относятся к оплате налогов. И этот сайт создан для того, что бы помочь людям законным образом уменьшить налоги. Поэтому, мне не хотелось бы комментировать пути уклонения от налогов.
По сути вопроса: налоговая постоянно работает с банками, отслеживает регистрацию дорогих машин для того, чтобы предотвратить уклонение от налогов.
Elena, добрый день, можете ли помочь однозначно ответить на вопрос, пожалуйста. Я гражданин России, налоговый резидент Австралии, не налоговый резидент России на данный момент. Планирую в этом году продать свою квартиру в Москве ( более 3 лет в собственности). Могу ли я выбрать местом уплаты налога с дохода Австралию? И каким образом уведомить в таком случае Российскую налоговую инспекцию?
Спасибо Вам заранее! Изучив НК и 7 ст , а также Соглашение между Россией и Австралией об избежании двойного налогообложения, я не получила однозначного ответа.
Ирина,
К сожалению, место уплаты налога вы выбрать не можете, так как попадаете под законы двух стран.
Австралия не будет предъявлять претензий по налогам с продажи вашей квартиры, если эта квартира — ваше основное жилье до отъезда в Австралию.
Что касается России — то там другое законодательство, и, насколько я знаю, не резиденты должны платить 30%. Я не специалист в вопросах Российских налогов и не знаю, как избежать уплаты этого налога в России.
Елена, добрый вечер, спасибо за ответ.
Сегодня проявила усидчивость, и вот- хочу поделиться, может пригодится Вам- я нашла сегодня два легальных варианта:) хотя мне сегодня сотрудник налоговой из России ответила что избежать 30% налога для не резидента можно только прожив 183 дня в России в данном календарном году.
1. Зарегистрировать ИП с упрощенной системой налогообложения. Тогда только 6% платиться, вне зависимости от резидентства
2. Либо въехать в Россию и вернуться для лечения или обучения глава 23 ст 207 НК РФ:
Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
Ура!! А то у меня тут муж, работа, дети.
У меня возник вопрос. Если продаешь квартиру в России и ты в ней зарегистрирован, то как и кто узнает о том резиденты ты или нерезидент. Регистрационная Палата подаст сведения в налоговую о продаже жилья и все.А кто будет взымать и как эти 30 % мне непонятно.
Ольга,
Я думаю, по этому вопросы лучше всего обратиться к специалисту по налогам в России. Я знаю Австралийские налоговые законы, а из России я уехала 11 лет назад.
Удачи
С удовольствием почитал Ваш сайт, почерпнул немало полезного и интересного. Был бы рад получить ответ на свой вопрос. В ближайшее время мы собираемся приехать в Австралию на учебу. У меня есть недавно открытая компания в Гонконге, единственным акционером, директором и вообще работником являюсь я сам. По гонконгскому законодательству в таком случае налогообложению подлежит лишь полученная прибыль: зарплата директора в налогооблагаемую базу не попадает. Как обстоит дело с двойным налогообложением между Гонконгом и Австралией? Буду ли я обязан платить налоги с зарплаты, став резидентом AU, станет ли уплаченный в ГК налог на прибыль (других там нет) основанием для освобождения меня от австралийских сборов? Навскидку мне не удалось найти ничего внятного на эту тему. Если сможете дать ссылку на нормативные документы, я буду очень Вам благодарен. Заранее спасибо.
Для Австралии доходы компании в Гонконге и ваши личные доходы — это разные вещи.
Ваша компания — налоговый резидент Гонконга и подчиняется налоговым законам Гонконга.
Ваша зарплата, и/или дивиденды, которые компания вам выплатила — это ваш личный доход. Как только вы станете налоговыми резидентом Австралии ( то есть как только приедите на учебу) — ваши личные доходы попадают под налоговые законы Австралии.
Налог, уплаченный на прибыль компании в Гонконге не уменьшит ваш налог в Австралии. ( дивиденды от зарубежных компаний указываются как unfranked)
Есть и хорошая новость. Ваши доходы ( и, соответственно налоги) можно уменьшить , включив расходы на получение зарплаты от зарубежной компании.
Ссылка на то, какие расходы можно включить здесь: https://www.ato.gov.au/Individuals/Income-and-deductions/Deductions-you-can-claim/
Моя работа обычно заключается в том, что бы грамотно включить относящиеся к делу расходы и, тем самым, уменьшить налоги.
Удачи
>Платит налог в Австралии на весь свой доход – включая доход зарубежный: от сдачи квартиры.
По-моему вы неправы:
Статья 6
Доходы от недвижимого имущества
1. Доходы от недвижимого имущества могут облагаться налогом в том Договаривающемся Государстве, в котором такое имущество расположено.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47028/
© КонсультантПлюс, 1992-2014
Спасибо за ссылку.
Эта статья говорит о том, что между Россией и Австралией существует договор об избежании двойного налогообложения.
Налоги могут удерживаться в России, как они и удерживаются на зарплату, например.
Тем не менее этот доход Австралийский резидент обязан включить в свой отчет о доходах в Австралии. Любые налоги , уплаченные в России будет при этом учтены.
Идея в том, что России налоги 13% процентов, а в Австралии прогрессивная шкала налогов до 48%. Так что если по понятиям Австралии, налоги не оплачены — их придется доплатить.
Это и есть избежание двойного налогообложения.
Сейчас как раз — до декабря 2014 налоговый офис дал время чистосердечно признаться в своих зарубежных доходах. Обещают простить.
Тех, кто не признается, обещают поймать и наказать.
Более подробная информация здесь:
Project DO IT: Disclose offshore income today
Scenarios
Поясните, пожалуйста, откуда в этом соглашении следует, что налоги на доходы от сдачи недвижимости внаём должны облагаться налогом в обоих государствах?
Я читаю это так, что они облагаются налогом только в государстве, где недвижимость находится.
Соглашение об избежании двойного налогообложения только говорит о том, что вы не будете платить налоги дважды в обеих странах.
То, что доход от сдачи в аренду недвижимости за рубежом включается в доход австралийского резидента ясно написано здесь:
Foreign income
И здесь: https://www.ato.gov.au/Tax-professionals/Prepare-and-lodge/Tax-Time-2013/Before-you-lodge/Foreign-income/
Для стран, с которыми нет соглашения об отмене двойного налогообложения — налог может быть уплачен дважды.
У меня скопилась на сегодняшний день определенная сумма денег. Каким образом ее лучше “задекларировать”, чтобы впоследствии не пришлось платить с нее налог с дохода полученного уже резидентом Австралии? Объективно напрашивается вариант — ввести эти деньги до переезда (или сразу же после) — в Австралию? Сколько у меня есть времени на ввод — чтобы
эти деньги не засчитались как доход полученный в будущий налоговый период?
2. Я совладелица компании и получаю регулярный доход, по сути -дивиденды. Какой ставкой облагается такой доход? Это будет обычная прогрессивная ставка (income tax) — или возможно есть какая-то более щадящая для возврата на инвестиции?
1. вы можете привозить деньги и до и после вашего переезда в Австралию. Можете продолжать хранить на зарубежных счетах, если вам это удобно. Подтверждением того, что эти деньги вы накопили до приезда в Австралию — будет банковская выписка, которая показывает наличие средств на счету на ваше имя до того, как вы стали налоговым резидентом Австралии. Проценты начисленные на эти сбережения будут включаться в ваш доход, но сами сбережения, в случае их перевода из страны в страну — не являются доходом.
2. дивиденды будут включаться в ваш доход в Австралии. Если вы на них заплатили налоги в России, то эти налоги уменьшат сумму налогов к уплате в Австралии. Есть соглашения о отмене двойного налогообложения между Австралией и Россией, согласно которому с дивидендов выплаченных нерезиденту Австралии австралийской компанией может быть уменьшена сумма налога. насколько обратное ( зеркальное) уменьшение налогов для дивидендов выплаченных нерезиденту России российской компанией существует в России — мне неизвестно. я советую такой вопрос задать российскому налоговому бухгалтеру.
Какие последствия ожидают резидента Австралии после декларации наличия активов на сумму больше 50к aud за границей Австралии?
Наличие активов само по себе не влечет карательных мер. Но вот доход от этих активов, не показанный в австралийской декларации — может принести штрафы.
Все еще можно покаяться и подать измененный tax return; Хотя налоговый офис только тем обещал амнистию, кто покаялся до 19/12/2014.
Сейчас нам необходимо продать пару квартир в России. Для этого планируем поехать туда в мае 2015 г. и прожить там до августа 2016 г. Т.е. в следующем налоговом году (июль 2015 — июнь 2016) я не буду резидентом Австралии.
После продажи квартир все деньги будут переведены в австралийский банк. Нужно ли мне будет платить налог в Австралии с проданных квартир, если их продажа оформлена в период моего австралийского НЕрезиденства?
Заранее спасибо, если найдете время ответить.
Анатолий,
Добрый день,
Думаю, для вас наиболее важно определить — будете ли вы налоговым резидентом Австралии в момент продажи квартир. Из этого решения будет следовать — нужно ли вам платить налог в Австралии.
Для этого
Один из простых способов — заглянуть на страничку налоговой, где есть интерактивная анкета, после заполнения которой, вы узнаете, кем вас считает налоговая. Determination of residency;
почитайте Типичные примеры резидента и не резидента.
особенно этот:
Emily — teaching in Japan
Facts
Emily leaves Australia to work in Japan as a teacher of English.
She has a one-year contract, after which she plans to tour China and other parts of Asia before returning to Australia to resume work here.
During her time in Japan, she lives with a family who treat her as one of their own.
She rents out her property in Australia during her absence.
Emily is single. Her parents live interstate, and her brother has moved to France.
Outcome: why is Emily considered an Australian resident?
Even though Emily is residing in Japan, under the domicile test:
her domicile is in Australia (a resident who has always lived in Australia will generally retain a domicile here when they are absent overseas, unless they choose to permanently migrate to another country)
her permanent place of abode remains in Australia.
Само по себе отсутствие в Австралии на срок более 183 дней не убирает с вас обязательство платить налоги в Австралии, что АТО неоднократно доказывало в суде.
Елена, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если я получила постоянную австралийскую визу и планирую переехать туда в августе, но перед этим в июле я продаю квартиру в России, нужно ли мне будет в следующем году включать сведения о доходе с продажи квартиры в австралийскую налоговую декларацию? Будет ли этот доход облагаться налогом в Австралии? И в целом, прочие доходы, полученные в России после 1 июля, но до переезда в Австралию (зарплата за июль и др.) нужно будет показывать в декларации?
Заранее спасибо за ответ.
Мария,
Доходы, полученные до переезда в Австралию, независимо от даты не включаются в декларацию.
Доход от продажи своего жилья не включается в декларацию так же, если квартира была продана менее чем 6 лет после переезда в Австралию.
В вашем случае точно не включается.
Удачи с переездом!
Елена, выше вы писали «вы можете привозить деньги и до и после вашего переезда в Австралию. Можете продолжать хранить на зарубежных счетах, если вам это удобно. Подтверждением того, что эти деньги вы накопили до приезда в Австралию — будет банковская выписка, которая показывает наличие средств на счету на ваше имя до того, как вы стали налоговым резидентом Австралии.»
А кроме банковской выписки, будет ли являтся подтверждением, Договор о продаже офиса, квартиры, бизнеса? И нужно ли будет отчитываться об уплаченных налогах с этих денег в России?
Продавать планирую после получения PR или чуть раньше, деньги ввозить сразу все и по приезду класть их на счет. Спасибо заранее за ответ.
Татьяна,
Я писала о переводе денег. Продажа офиса, или бизнеса, или инвестиционной недвижимости- это другое дело. Если продажа собственности произошла после переезда в Австралию — то налоги В Австралии, возможно, придется платить.
Налоги уплаченные в России будут засчитаны в России. Нужно будет подтверждение об уплате налогов.
Если вы продадите имущество до физического приезда в Австралию, независимо от того, когда вы получили визу, — к налогам в Австралии это не будет иметь отношения .
При переводе денег после приезда в Австралию — подтверждением сбережений является выписка по банковскому счету.
Здравствуйте , Елена ! Спасибо Вам за замечательные статьи , которые здорово помогают оценить ситуацию для приезжающих жить в Австралию . Мы — родители сына , проживающего с семьей в Австралии и подавшего просьбу на наш переезд к нему ( платная эмиграция ) . В этой связи хотели бы спросить Вас , облагается ли налогом в Австралии — 1) доход от сдачи нашей квартиры не в Австралии ; — 2 ) покупка первой квартиры в Австралии ; — 3 ) дарение сыну денег на покупку квартиры ; — 4 ) наследование недвижимости сыну . И последнее , до какой суммы не облагается налогом доход на семейную пару в возрасте 70 лет . Заранее благодарен
1. Доход от сдачи квартиры за рубежем — включается в доход, но не обязательно вы будете платить налог на это, так как на первые 18000 тысяч налог не платиться. То есть на двоих с вашей женой вам нужно получить чистого дохода от аренды и плюс пенсия в россии 36000 тысяч австралийских долларов, чтобы начать платить налог. Чистый доход от аренды = аренда минус расходы на коммунальные услуги и кредит.
2. Покупка квартиры для себя — дело личное и к налогам не имеет отношения;
3. Подарки налогом не облагаются;
4. Наследство налогом не облагается;
На просторах Интернета нашёл Ваш сайт, но к сожалению не нашёл ответа на свой вопрос. Буду признателен, если Вы сможете уделить пару минут и ответить на него вкратце, либо с указанием нормативных актов, где я мог бы найти ответы.
Итак, ситуация противоположная — предположим, я, как гражданин России, имею недвижимость в Австралии. Желания ехать туда на постоянное проживание — нет. Какие налоги я буду платить в Австралии и в России, не грозит ли двойное налогообложение? Какие налоги грозят в случае сдачи недвижимости в Австралии в аренду?
Не резиденты Австралии, имеющие доход в Австралии платят налоги в Австралии на этот доход.
Например они платят налог 10% на доход по сберегательному вкладу, и 32,5% на другие доходы, в том числе доходы от аренды.
Так же в случае продажи дома, ( или квартиры) — существует налог на выигрыш в цене.
Как правило дома покупаются в кредит, и в этом случае доход не приносят или приносят очень маленький доход.
В случае с убытком — они накапливаются из года в год. Как считаются расходы доходы по аренде я написала здесь-
Сдача дома в аренду
Если кредита нет — то доход обычно присутствует и на этот доход платиться налог 32,5% в Австралии.
Показывая зарубежный доход в России вы покажете и налоги уплаченные в Австралии- и эти налоги пойдут вам в зачет. Это и означает отсутствие двойного налогообложения.
Елена,
Подскажите пожалуйста еще:
https://www.ato.gov.au/Individuals/International-tax-for-individuals/Work-out-your-tax-residency/
«If you’re an Australian resident for tax purposes:
You generally have to declare all income you earned both in Australia and internationally on your tax return.
However, if you have a temporary visa you’re a temporary resident – this means most of your foreign income is not taxed in Australia and you don’t declare it on your Australian tax return. You only declare income you derive in Australia, plus any income you earn from employment performed overseas for short periods while you are a temporary resident of Australia.»
Правильно я понимаю, что такие вещи как дивиденды/royalty — полученные из-за границы не декларируются в Австралии пока у тебя временная виза?
Или какие конкретно источники дохода не декларируются пока человек находится на временной визе (на сайте названо — most of your foreign income)?
При составлении налогового отчета обычно выясняется являлся ли человек налоговым резидентом.
Если да — то включается весь его доход, включая доходы из-за рубежа.
Иногда можно не включать дивиденды, (franked overseas) по аналогии с австралийскими дивидендами для не резидентов Австралии — они не получают возврата franking credits — и могут не декларировать австралийские дивиденды и даже не отчитываться по ним.
https://www.ato.gov.au/Business/PAYG-withholding/In-detail/Foreign-resident/PAYG-withholding-from-interest,-dividends-and-royalties-paid-to-non-residents/
Вообще же, в соответствии с множеством других примеров на сайте Ато для резидентов Австралии на временной визе — мы включаем весь доход, который обычно включает австралийскую зарплату, доходы по сберегательному вкладу за рубежом и аренду за рубежом. Иногда capital gain — в случае продажи собственности. Вид визы в этом случае используется только для выяснения статуса резидента и не является ключевым.
По стечению обстоятельств, еще не переехав я нашел клиента в Австралии 🙂 Они не предлагают мне постоянную работу, а хотят оплачивать по часам мои услуги. Вопрос в том, могу ли я попросить их перечислять мне деньги на т.н. Migrant account, который предлагают открыть все крупные австралийские банки удаленно, как это будет рассматриваться с точки зрения налогов? Допустим, до приезда в Мельбурн они мне перечислят 10000 AUD по частям или одной транзакцией. Должен ли буду я платить налоги с этой суммы? Если да, то какие и сколько?
Если вы зарабатываете деньги до приезда в Австралию — то вы не платите австралийский налог на эти деньги , независимо от того, на какой счет вам перечисляют эти деньги. Для Австралии вы неризидент до момента приезда и налоги австралийские вас не касаются.
Для вас более выгодно получить эту оплату до приезда в Австралию, так как российские налоги значительно ниже.
После приезда в Австралию — особенно на постоянное жительство и с момента вьезда -ваши заработки будут облагаться тем же налогом, что и обычных австралийцев. Но только начиная с даты приезда. Все что раньше этой даты вы заработали — от начала финансового года до момента приезда — Австралию не касается.